銀行從業考試《法規與綜合能力》知識：公司治理的主體

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公司治理的主體

銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監事會和高級管理層。

1.股東和股東大會

商業銀行的股東需要符合監管當局規定的向商業銀行投資入股的條件。同時，商業銀行要保護股東合法權益，公平對待所有股東，尤其是要保護中小股東的利益。

為了保證銀行的正常運行，股東特別是主要股東應支持銀行董事會制定合理的資本規劃，使銀行資本持續地滿足監管要求。當銀行資本不能滿足監管要求時，應制定資本補充計劃使資本充足率在限期內達到監管要求，逾期沒有達到監管要求，應當降低分紅比例甚至停止分紅，并通過增加核心資本等方式補充資本。主要股東不應阻礙其他股東對銀行補充資本或合格的新股東進人。此外，主要股東應以書面形式作出資本補充和流動性支持的長期承諾，并作為商業銀行資本規劃和流動性應急計劃的一部分。

股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權力機關，是股東履行自己的責任、行使自己權利的機構與場所。股東大會會議包括年會和臨時會議，其中股東大會年會應由董事會召集，并應在每一會計年度結束后六個月內召開。

2.董事和董事會

董事會是股東大會這一權力機關的業務執行機關，負責銀行和業務經營活動的指揮與管理，承擔商業銀行經營和管理的最終責任。董事會對股東大會負責，并依據《公司法》和商業銀行章程行使職權。商業銀行的董事應具備履行職責所必需的知識、經驗和素質，具有良好的職業道德，并通過銀行業監督管理機構的任職資格審查。為保證董事會的獨立性，董事會中應有一定數目的非執行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業銀行，獨立董事的人數不得少于3人。董事會應根據商業銀行情況單獨或合并設立其專門委員會，如戰略委員會、審計委員會、風險管理委員會、關聯交易控制委員會、提名委員會、薪酬委員會等。

董事會會議包括例會和臨時會議。董事會例會每年至少應當召開四次。董事會會議應有過半數董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經全體董事過半數通過。

3.監事和監事會

監事會是由全體監事組成的、對銀行業務活動及會計事務等進行監督的機構。由于銀行股東分散，專業知識和能力差別很大，為了防止董事會、高級管理層濫用職權，損害銀行和股東的利益，從而在股東大會上選出與董事會并列設置的這種專門監督機關，代表股東大會行使監督職能。監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成，外部監事與商業銀行及其主要股東之間不應存在影響其獨立判斷的關系。監事會可根據情況設立提名委員會和監督委員會。監事會例會每年至少應當召開四次。

4.高級管理層

商業銀行的高級管理層由行長、副行長、財務負責人、董事會秘書及監管部門認定的其他高級管理人員組成。高級管理層根據商業銀行章程及董事會授權開展經營管理活動，確保銀行經營與董事會所制定批準的發展戰略、風險偏好、各項政策流程和程序相一致。高級管理層對董事會負責，同時接受監事會監督。高級管理層成員的任職資格需要符合銀行業監督管理機構的規定，應通過銀行業監督管理部門的任職資格審查。

典型例題，多選題

銀行公司治理的主體包括（ ）。

A.董事會 B.監事會

C.股東大會 D.職工代表

E.高級管理層

【答案】ABCE

【解析】銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監事會和高級管理層。