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2017銀行初級資格《法律法規》知識點：互換
2017年下半年銀行業職業資格考試時間為10月28日至10月29日。你備考好了嗎？如何鞏固知識，提高備考效果，是每一位考生需要考慮的問題。正保會計網校為考生精心整理了2017年銀行初級職業資格考試《銀行業法律法規與綜合能力》相關知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
知識點：金融衍生品交易業務——互換
互換是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。
利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。
最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進行轉換。當利率看漲時，可將浮動利率債務類金融工具轉換成固定利率金融工具，將固定利率資產類金融工具轉換成浮動利率金融工具；而當利率看跌時，做相反交易。
貨幣互換是指在約定期限內交換約定數量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。貨幣互換交易的本金交換形式是：在協議生效日雙方按約定匯率交換人民幣與外幣的本金，在協議到期日雙方再以相同匯率、相同金額進行一次本金的反向交換。貨幣交易的利息交換形式是：交易雙方定期向對方支付以換入貨幣計算的利息金額，交易雙方可以按照固定利率計算利息，也可以按照浮動利率計算利息。
注：本文原創于正保會計網校（http://www.sgjweuf.cn），轉載請注明出處！
推薦閱讀：2017銀行業初級資格《法律法規》第六章知識點匯總
糾錯責任編輯：春分
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