2017銀行初級資格《公司信貸》知識點：評級因素

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來源: 正保會計網校編輯： 2017/10/23 15:04:50　字體：大小

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為了幫助參加2017年銀行職業資格考試的考生提高備考效果，正保會計網校精心整理了銀行初級職業資格《公司信貸》第六章客戶分析相關知識點，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點，一舉拿下2017年銀行職業資格考試！

知識點：評級因素

對客戶進行評級既是一種科學方法，同時也是一門藝術。尤其是定性方法更多地體現了評級人的經驗等不可量化的內容。

財務報表分析結果	財務報表分析是評估未來現金流量是否充足和借款人償債能力的中心環節。分析的重點是借款人的償債能力、所占用的現金流量、資產的流動性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。
借款人的行業特征	借款人所在行業的特征，如行業周期性、行業競爭狀況、行業現金流量和利潤的特點等，經常會作為財務報表分析的背景資料。進行評級時，常常要把借款人的財務比例與現行行業標準比例進行比較。
借款人財務信息的質量	相對來說，經過會計公司審計的借款人的財務報表比較可信。
借款人資產的變現性	多數小公司甚至中等規模的公司通常都很難得到外界資金，出現緊急情況時很難在不影響經營的情況下變現資產。相反，大公司有很多融資渠道，具有更多的可變現資產，以及更好的市場表現。由于這些原因，許多銀行將財務狀況較好的小公司也評為相對風險較大的評級。
借款人的管理水平	這種評估是主觀的，通過對借款人管理水平的評估能揭示公司在競爭力、經驗、誠信和發展戰略等方面存在的不足。評估的重點包括高層管理人員的專業經驗、管理能力、管理風格、管理層希望改善公司財務狀況的愿望以及保護銀行利益的態度等，有時由于公司關鍵人物的退休或離開給公司管理造成的影響也應該考慮。
借款人所在國家	特別是當匯兌風險或政治風險較大時，國別風險的分析尤其必要。
特殊事件的影響	如訴訟、環境保護義務或法律和國家政策的變化。
被評級交易的結構	充足的擔保一般會改善評級等級，特別當擔保是現金或容易變現的資產（如國債）時。保證一般也會提高評級，但不會超過對擔保人作為借款人時的評級。