2017銀行業中級《法律法規》知識點：流動性指標

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來源: 正保會計網校編輯： 2017/10/26 14:16:06　字體：大小

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2017年銀行業中級職業資格下半年考試時間為10月28日－10月29日！為了方便廣大考生掌握學習的重點，正保會計網校整理了銀行業中級職業資格《銀行業法律法規與綜合能力》第十章銀行管理基礎相關知識點，供大家參考學習！

知識點：流動性指標

商業銀行的流動性是指商業銀行滿足存款人提取現金、支付到期債務和借款人正常貸款需求的能力。商業銀行提供現金滿足客戶提取存款的要求和支付到期債務本息，這部分現金稱為基本流動性，基本流動性加上為貸款需求提供的現金稱為充足流動性。保持適度的流動性是商業銀行流動性管理所追求的目標。

（一）存貸比

存貸比既是反映銀行資產結構的指標，又是反映銀行風險狀況的指標，即銀行資產負債表中的貸款資產占存款負債的比例。計算公式為：

存貸比＝（總貸款/總存款）×100%

存貸比是衡量銀行流動性風險的主要指標。根據《中華人民共和國商業銀行法》（2003年修正）第三十九條的規定，商業銀行“貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五”。2015年6月，國務院常務會議通過《中華人民共和國商業銀行法修正案（草案）》，刪除存貸比不得超過75%的規定，將存貸比由法定監管指標轉為流動性監測指標。

影響貸存比變化的主要因素包括國家對銀行貸存比的上限管理、國家針對貸款增速實施的宏觀調控政策、存款由于利率變動或居民拓寬投資理財渠道而增減（如居民將存款更多地投向股市會提升銀行貸存比），以及各家銀行不同的資產質量狀況和經營策略等因素。貸存比高表明銀行資金利用率高，但同時也意味著流動性風險大。

（二）流動性覆蓋率

流動性覆蓋率是指確保商業銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現障礙的優質流動性資產，并通過變現這些資產來滿足未來30日的流動性需求。計算公式為：

流動性覆蓋率＝（合格優質流動性資產/未來30天現金凈流出量）×100%

優質流動性資產是指在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現的資產。未來30日現金凈流出量是指在設定的壓力情景下，未來30日的預期現金流出總量減去預期現金流入總量。商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。

（三）凈穩定資金比例

凈穩定資金比例是引導商業銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩定資金來源，滿足各類表內外業務對穩定資金的需求。計算公式為：

凈穩定資金比例＝（可用的穩定資金/所需的穩定資金）×100%

可用的穩定資金是指在持續壓力情景下，能確保在一年內都可作為穩定資金來源的權益類和負債類資金。所需的穩定資金等于商業銀行各類資產或表外風險暴露項目與相應的穩定資金需求系數乘積之和，穩定資金需求系數是指各類資產或表外風險暴露項目需要由穩定資金支持的價值占比。商業銀行的凈穩定資金比例應當不低于100%。

（四）流動性比例

流動性比例是最常用的財務指標，它用于測量企業償還短期債務的能力。計算公式為：

流動性比例＝（流動性資產余額/流動性負債余額）×100%