銀行從業(yè)考試《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》知識點：銀行保函業(yè)務

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來源: 正保會計網校編輯： 2015/05/15 14:29:05　字體：大小

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伴隨著2015銀行從業(yè)資格考試的臨近，如何鞏固知識，提高備考效果，是每一位考生需要考慮的問題。正保會計網校為幫助考生做好考前沖刺準備，精心整理了2015銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

擔保業(yè)務

我國銀行的擔保業(yè)務分為銀行保函業(yè)務和備用信用證業(yè)務。

銀行保函業(yè)務

銀行保函是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。

銀行保函根據擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

銀行保函的分類及釋義

類別	保函種類	簡單釋義
融資類	借款保函	擔保借款人（申請人）向貸款人（受益人）按貸款合同的規(guī)定償還貸款本息
	授信額度保函	擔保申請授信額度和在授信額度項下的償還義務的履行。一般是母公司為海外的子公司申請
	有價證券保付保函	為企業(yè)債券本息的償還或可轉債提供的擔保
	融資租賃保函	為融資租賃合同項下的租金支付提供的擔保
	延期付款保函	為延期支付的貨款及其利息提供的擔保
非融資類	投標保函	多用于公開招標的工程承包和物資采購合同項下，根據標書要求的擔保
	預付款保函	申請人一旦在基礎交易項下違約，銀行承擔向受益人返還預付款的保證責任
	履約保函	對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎交易中約定義務的保證
	關稅保函	為進出口物品繳納關稅提供的擔保
	即期付款保函	保證申請人因購買商品、技術、專利或勞動合同項下的付款責任而出具的類同信用證性質的保函
	經營租賃保函	對經營租賃合同項下的租金支付提供的擔保

2.備用信用證業(yè)務

備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務或破產的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現的保函業(yè)務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。

備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務關系中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會發(fā)生資金的墊付。而在一般信用證業(yè)務中，只要受益人所提供的單據和信用證條款一致，不論申請人是否履行其義務，銀行都要承擔對受益人的第一付款責任。

備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。可撤銷的備用信用證是指附有申請人財務狀況出現某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。這種信用證旨在保護開證行的利益，開證行是根據申請人的請求和指示開證的，如果沒有申請人的指示，開證行是不會隨意撤銷信用證的。不可撤銷的備用信用證是指開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。

典型例題，多選題

備用信用證（）。

A.是以借款人作為信用證的受益人而開具的一種信用證

B.是保函業(yè)務的替代品

C.主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證

D.是銀行對放款人的一種擔保行為

E.備用信用證下開證行通常是第二付款人

【答案】BCE

【解析】備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證。備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現的保函業(yè)務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為；備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。備用信用證下開證行通常是第二付款人。