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銀行從業考試《公共基礎》第二章第二節金融環境十
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第二章 銀行經營環境
第二節 金融環境
（2）存款準備金
存款準備金是指商業銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業銀行的庫存現金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。
存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金。法定存款準備金是商業銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這個比例通常是由中央銀行決定的，被稱為法定存款準備金率。超額存款準備金是商業銀行存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金。
存款準備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變成為貨幣政策工具。當中央銀行提高法定存款準備金率時，商業銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額準備金減少，商業銀行的可用資金減少，在其他情況不變的條件下，商業銀行貸款或投資下降，引起存款的數量收縮，導致貨幣供應量減少。因此，存款準備金政策是以商業銀行的貨幣創造功能為基礎的，其效果也是透過影響商業銀行的貨幣創造能力來實現的。
1984年，我國建立了存款準備金制度。2004年，我國進一步改革存款準備金制度，實行差別存款準備金率制度，其主要內容是商業銀行適用的存款準備金率與其資本充足率、資產質量狀況等指標掛鉤。商業銀行資本充足率越低、不良貸款比率越高，適用的存款準備金率就越高；反之，商業銀行資本充足率越高、不良貸款比率越低，適用的存款準備金率就越低。差別存款準備金率制度，會抑制資本充足率較低且資產質量較差的商業銀行的貸款擴張，強化了商業銀行的資本約束理念。
本次國際金融危機發生后，建立并加強宏觀審慎政策框架成為總結金融危機教訓、完善金融管理體制的核心內容之一。中國人民銀行結合宏觀審慎理念和流動性管理的需要，對差別準備金制度做了進一步的規則化、明晰化，于2010年底明確對金融機構引入差別準備金動態調整機制，并作為一種支持、激勵性工具加以運用。差別準備金動態調整基于社會融資總量、銀行信貸投放與社會經濟主要發展目標的偏離程度及具體金融機構對整個偏離的影響，考慮金融機構的系統重要性和各機構的穩健狀況及執行國家信貸政策情況等，以更有針對性地回收過多流動性，引導金融機構信貸合理、適度、平穩投放，優化信貸結構，并為金融機構提供主動按宏觀審慎政策要求，從提高資本水平和改善資產質量兩個方面增強風險防范能力的彈性機制，達到防范順周期系統性風險積累的目的。
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