銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風險管理環(huán)境二

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第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　2.1.1 公司治理

　　公司治理是指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排，是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高級管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機制。其目的是解決所有者與經(jīng)營者之間的矛盾與利益沖突，確保公司永續(xù)發(fā)展和實現(xiàn)價值最大化，核心是有效激勵與約束機制的建設(shè)。銀行業(yè)公司治理遵循公司治理的一般原則，又具有自身特征，表現(xiàn)為：一是高杠桿性，以及由此導(dǎo)致經(jīng)營上的高風險；二是高不對稱性，即銀行與社會、客戶及交易對手間的信息不對稱；三是高關(guān)聯(lián)度，主要是銀行與股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、銀行與社會經(jīng)濟的高關(guān)聯(lián)性；四是對經(jīng)營失敗的低容忍度，銀行破產(chǎn)的后果將是災(zāi)難性的。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標，以便于實施有效的監(jiān)督。由于公司治理涉及董事會和高級管理層管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及各項事務(wù)的方式，因此，董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關(guān)鍵。如果存在明顯疏漏，則可能顯著提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下甚至造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不僅損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。

　　通過合理的制度設(shè)計、建立分工明確的組織體系、實現(xiàn)公司權(quán)力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實施全面風險管理、加強內(nèi)部控制、防范操作風險、增強核心競爭力，并實現(xiàn)安全運營。國際上許多組織和機構(gòu)對公司治理進行了廣泛研究，我國銀行監(jiān)管當局借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的公司治理準則和巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則，提出了我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：

　?。?）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；

　　（2）明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)；

　　（3）建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；

　?。?）建立完善的信息報告和信息披露制度；

　　（5）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

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