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銀行從業資格考試《風險管理》第二章第二節商業銀行風險管理組織九
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第二章 商業銀行風險管理基本架構
2.2 商業銀行風險管理組織
4.外部監督機構
隨著全球經濟、金融形勢的不確定性日益增強，監管機構不斷強化從定性和定量方面綜合評估商業銀行的風險管理能力，同時要求商業銀行定期提供整體風險報告。巴塞爾新資本協議第二支柱監督檢查明確了銀行業監管機構對商業銀行的監督檢查原則。
2012 年6月，中國銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定，根據銀行資本充足情況，將商業銀行分為四類，并對不同類別的商業銀行采取差異化的監管措施。監管部門對商業銀行風險管理能力的評估主要包括以下四個方面：
（1）董事會和高級管理層對銀行所承擔的風險是否實施有效監督；
（2）銀行是否制定了有效的政策、措施和規定來管理業務活動；
（3）銀行的風險識別、計量、監測和控制系統是否有效，是否全面涵蓋各項業務和各類風險；
（4）銀行是否具備良好的管理信息系統，相關管理信息系統是否滿足全面風險管理的需要，管理信息系統的功能是否完善；
（5）內部控制機制和審計工作能否及時識別銀行內控存在的缺陷和不足。
作為商業銀行市場約束的重要組成部分，外部審計機構也開始在年度審計報告中提供風險管理評估報告，有助于促進商業銀行良好運營，滿足外部監管要求。商業銀行是否具有恰當的風險管理體系，也成為評級機構用來評估商業銀行穩定性和長期生存能力的一個重要指標。此外，隨著公眾風險意識顯著提高，越來越多的機構/個人投資者、客戶開始重新審視商業銀行的風險管理能力，要求商業銀行發布風險信息，特別是發布投資風險報告已經成為基本要求。
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