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銀行從業資格考試《公司信貸》第四章第二節行業分析八
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第四章 貸款環境風險分析
第二節 行業分析
（4）在周期性行業中，商業銀行和借貸者在經濟周期的不同階段一般都會遵循一定的規律，在經濟周期中的最高點會出現更多的不良貸款。首先，企業、行業和整個經濟體系表現良好，銀行開始降低信貸標準。其次，信貸業務人員在做評估時，使用的財務信息一般反映的都是企業經營最好的時期（因為企業剛剛經歷經濟周期的擴張階段），這些信息無法反映出經濟衰退期企業的業績。
不同經濟周期借方和貸方的特點
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經濟周期
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借 方
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貸 方
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繁榮到頂峰階段
·產量大幅上升，供應大于需求 ·出現通貨膨脹，并且通貨膨脹率慢慢上升 ·中央銀行采取升息措施來控制通貨膨脹 |
·銷售上升、訂單增加、價格上漲
·營運資本增加 ·由于利息上漲，企業更多傾向短期貸款來籌資 ·商品價格上漲，企業開始購入更多的原材料和存貨以增加利潤 ·企業達到生產極限，開始使用生產能力較低的設備和工人，導致生產率下降 ·利潤率開始下降 ·公司資產流動性降低 ·財務杠桿上升 ·利息上漲和收緊銀根政策，銀行授信額度和周轉信貸受到影響 |
·貸款量出現上升
·貸款金額也出現上升 ·現行經濟增長及經濟前景成為貸款決策的主要因素，導致長期貸款和可以不斷更新的短期周轉資金貸款過度發放 ·銀行對周轉資金貸款的比例大幅增加，使很多企業對短期貸款依賴性增加 ·信貸標準降低，目標市場擴大導致不健康的貸款 ·以資本支出為目的的貸款增加 ·這一時期是不良貸款出現最多的時期 |
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衰退期
·為了控制通貨膨脹，利率處于較高水平 ·商業活動放緩 |
·訂單和銷售下滑，產量減少
·存貨和應收款下降 ·貸款主要受兩方面影響：高息和商業活動放緩，貸款需求減少；通貨膨脹使成本增長，增加貸款需求 ·企業主要以提高應收賬款速度和延長應付賬款時間兩個手段增加現金流 ·企業重新考慮或延遲資本支出和各種其他非必要投資計劃 |
·信貸損失增加
·商業銀行對貸款較為謹慎和挑剔，整個經濟可能會出現信貸緊縮和資產流動危機 ·銀行信貸業務偏向擁有較強實力的老客戶 ·以下情況的貸款很難得到批準：純財務活動；新生產線投資；海外運營；延期投資 |
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谷底
·高失業率，資產閑置 ·中央銀行采取降息手段刺激經濟增長 |
·部分企業破產
·處在發展階段的行業進入“行業動蕩期” ·訂單減少，銷售下滑 ·企業削減存貨和產量 ·企業用盡各種方式以降低成本 ·企業開始裁員 ·減少貸款額度 ·推遲資本開支和非必要支出 ·研究與開發活動減少 |
·貸款拖欠和違約增加
·信貸活動大量減少導致銀行資產流動性過剩 ·流動性過剩使銀行放低貸款條件 ·采取措施增加市場份額 ·對信貸質量和信貸安全非常重視 |
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復蘇階段和擴張階段
·消費者消費增加 ·利率先是維持在較低水平，然后開始漸漸上升 |
·訂單增加，銷售上升
·由于在復蘇階段的早期，生產能力過剩，很小的額外成本就可以使產量大幅增長，這一時期利潤增幅增大 ·資產負債表流動性增強 ·存貨和應收款增加 ·產量增加，成本效益逐漸顯現出來 ·先前被延遲的一些資本支出投資和其他投資計劃獲得批準 ·企業招收新員工 ·新產品上市 ·企業增加研發投入 |
·貸款需求增加，貸款總量上升
·復蘇階段，銀行間激烈競爭，一些銀行不良貸款增加 ·良好的經濟前景令一些商業銀行忽略風險 |
【提示】
①識別現行經濟處于經濟周期中的階段，并預測今后幾年的經濟趨勢；
②對行業銷售額、利潤和現金流量進行量化分析；
③應當將國際經濟周期也考慮在內。
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