2018年初級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn)：證券法概述

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證券法概述

（一）證券法的基本原則

1.公開、公平、公正原則；

2.自愿有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則；

3.合法原則；

4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的原則；

5.保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則。

（二）與證券市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)

1.證券公司：依照《公司法》和《證券法》規(guī)定并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批設(shè)立的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的公司。

（1）主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。

（2）業(yè)務(wù)范圍及注冊(cè)資本（必須是實(shí)繳資本，不允許分期繳付出資）最低限額

（3）證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證。

（4）證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

（5）證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。證券公司不得將客戶的結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)。

2.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

包括投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得有下列行為：

（1）代理委托人從事證券投資；

（2）與委托人約定分享證券投資收益或分擔(dān)證券投資損失；

（3）買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；

（4）利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息。

3.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過(guò)15個(gè)交易日；案情復(fù)雜的，可以延長(zhǎng)15個(gè)交易日。