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2021年高級會計師考試知識點：私募股權投資的類別
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【知識點】私募股權投資的類別
類別 | 具體內容 |
創業投資（風險投資） | 一般采用股權形式將資金投向提供具有創新性的專門產品或服務的初創型企業。典型行業有新能源、新材料、互聯網和生物科技等。其目的不是為了取得對企業的長久控制或為了獲取企業盈利分紅，而是在于通過資本運作獲取資本增值（投資人稱為“天使投資人”） |
成長資本（擴張資本） | 投資于已經具備成熟的商業模式、較好的顧客群并且具有正現金流量的企業。這些企業通常采用新設備或者采取兼并收購方式擴大經營規模，但其增長受限于資金困境。我國成長資本主要投資于接近上市階段的成長企業，以期在企業上市后迅速變現退出 |
并購基金 | 是指專門進行企業并購的基金，即投資者為了滿足已設立企業達到重組或所有權轉移而存在的資金需求的投資。并購投資的主要對象是成熟且有穩定現金流量、呈現出穩定增長趨勢的企業，通過控股確立市場地位，提升企業的內在價值，最后通過各種渠道退出并取得收益 |
房地產基金 | 房地產基金主要投資于房地產開發項目的股權、債權或者兩者的混合。房地產基金一般會與開發商合作，共同開發特定房地產項目 |
夾層基金 | 主要投資于企業的可轉換債券或優先股等“夾層”工具。它提供的是介于股權與債權之間的資金，它的作用是填補一項收購在考慮了股權資金、普通債權資金之后仍然不足的收購資金缺口 |
母基金 | 是向機構和個人投資者募集資金，并分散化投資于私募股權、對沖基金和共同基金等。優點：降低了投資者進入私募股權的門檻，幫助投資者實現了不同基金之間的風險分散化。缺點：收費較高，拉高了投資成本 |
產業投資基金 | 一般指經政府核準，向國有企業或金融機構募資并投資于特定產業或特定地區的資金 |
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