基金從業(yè)《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》每日一練：基金托管（2021.06.14）

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2021/06/14 10:36:04　字體：大小

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有時候，你必須一個人走，這不是孤獨，而是選擇。我們時時刻刻都在選擇，你選擇過什么樣的生活就需要付出什么樣的代價。既然選擇了基金從業(yè)，就要朝著它勇敢向前，每天進步一點點，基礎(chǔ)扎實一點點，備考也就會更容易一點點。正保會計網(wǎng)?；鹈咳找痪毺峁└哔|(zhì)量習(xí)題，日積月累。正保會計網(wǎng)?；饛臉I(yè)網(wǎng)上培訓(xùn)已經(jīng)全面展開招生，了解各班次詳情>>

單選題

關(guān)于基金托管人的職責(zé)，說法錯誤的是（?。?/p>

A、安全保管基金財產(chǎn)

B、按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作

C、按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

D、編制基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告

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【答案】

【解析】

本題考查擔(dān)任基金托管人的職責(zé)。基金托管人的職責(zé)包括：（1）安全保管基金財產(chǎn)；（2）按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（3）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立；（4）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；（5）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（6）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；（7）對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見；（8）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；（9）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；（10）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；（11）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。編制基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告屬于基金管理人的職責(zé)。參見教材（上冊）P133。

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