《證券投資基金》每日一練：利潤(rùn)分配（12.30）

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2021/12/30 09:29:49　字體：大小

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單選題

張大爺在周五成功申購(gòu)了某場(chǎng)外貨幣基金，又在下周四成功贖回了該基金，除周六日外沒有法定節(jié)假日，張大爺可以享受分紅的天數(shù)是（　）天。

A、4

B、6

C、5

D、3

查看答案解析

【答案】

【解析】

本題考查利潤(rùn)分配。當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益。具體而言，貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn)；每周一至周四進(jìn)行分配時(shí)，則僅對(duì)當(dāng)日利潤(rùn)進(jìn)行分配。投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤(rùn)，投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤(rùn)。例如，假設(shè)投資者在 2014年4月10日（周五）申購(gòu)了份額，那么基金將從4月13日（周一）開始計(jì)算其權(quán)益。如果在4月10 日（周五）贖回了份額，那么該基金將同時(shí)享有4月10日（周五）、4月11日（周六）和4月12日（周日）的利潤(rùn)，但不再享有4月13日的利潤(rùn)。參見教材P91。【2019年試題】

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