《基金法律法規(guī)》每日一練：合規(guī)檢查（03.09）

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來源: 正保會計網校編輯： 2022/03/09 14:06:47　字體：大小

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單選題

基金管理人合規(guī)部門的合規(guī)檢查內容包括（　）。Ⅰ.重大關聯交易的執(zhí)行情況Ⅱ.基金公司投資決策的依據Ⅲ.股東會、董事會、監(jiān)事會是否有效運轉Ⅳ.公平交易制度建設及執(zhí)行情況

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ

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【答案】

【解析】

本題考查合規(guī)檢查。一般來說，基金管理人合規(guī)部門的合規(guī)檢查包括：（1）公司是否獨立運作；股東會、董事會、監(jiān)事會是否有效制衡；董事、監(jiān)事是否按照相關法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行職責，特別是獨立董事是否獨立、客觀、公正地發(fā)表意見；公司相關會議的原始會議記錄及會議紀要是否真實、準確、完整，是否按規(guī)定存檔。（2）公平交易制度建設及執(zhí)行情況。檢查公平交易分析的方法及其有效性，是否存在違反公平交易的行為；公司管理的旗下不同性質基金賬戶之間，是否遵循了公平交易原則。（3）重大關聯交易的執(zhí)行情況。檢查基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯交易的，是否遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，是否存在利益輸送的情況，是否履行信息披露義務等。（4）公司員工特別是投資、研究人員及其配偶、利害關系人的證券投資活動管理制度是否健全有效，是否存在利用基金未公開信息獲取利益的情況。（5）基金公司投資決策的依據，以及公司的規(guī)定和投資決策流程是否有被突破。比如按照規(guī)定，每家基金公司基金經理的權限都有一定授權，在實際操作中，基金經理的授權是否有被突破，基金經理的買賣是否突破了股票庫的管理。（6）風險管理制度是否涵蓋了不同風險控制環(huán)節(jié)；是否涵蓋了對各類產品、業(yè)務的各類風險的管理；是否涵蓋了基金運作及公司日常管理主要的業(yè)務風險，特別是投資風險、后臺運營風險和信息技術系統風險等；是否建立了有效的子公司業(yè)務風險管理制度和母子公司業(yè)務防火墻制度、關聯交易制度等，防范可能出現的風險傳遞、利益沖突和利益輸送。

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