《私募股權(quán)投資基金》每日一練：基金托管的服務(wù)內(nèi)容（2022.04.18）

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2022/04/18 10:13:51　字體：大小

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單選題

下列關(guān)于股權(quán)投資基金托管服務(wù)中基金估值和信息披露的說法，錯(cuò)誤的是（　）。

A、基金管理人通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)以及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行核算，從而確定資產(chǎn)價(jià)值并編制基金估值表

B、基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金托管人的估值核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核

C、基金托管人就托管資產(chǎn)運(yùn)營情況向基金管理人進(jìn)行信息通告或發(fā)布，按照合同的約定定期提交基金托管報(bào)告，主要內(nèi)容包括但不限于：股權(quán)投資基金托管資產(chǎn)運(yùn)作情況、托管人應(yīng)承擔(dān)的托管職責(zé)履行情況等

D、基金托管人應(yīng)對(duì)基金管理人編制的基金定期報(bào)告中與基金托管人相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，其中包括主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、投資收益分配和損失承擔(dān)情況等

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【答案】

【解析】

本題考查基金托管的服務(wù)內(nèi)容。基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金管理人的估值核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。參見教材P185。

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