基金從業(yè)《法律法規(guī)》習題練習：內部控制原則

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來源: 正保會計網校編輯：大耳朵圖圖 2020/11/04 09:45:41　字體：大小

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基金管理人內部控制的有效性主要包括（）。
Ⅰ.基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求
Ⅱ.基金管理人內部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應相互配合、協(xié)調同步、緊密銜接
Ⅲ.基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證
Ⅳ.基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分離

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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【答案】

【解析】

本題考查內部控制的原則。基金管理人內部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；二是指基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。參見教材（下冊）P237。