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授課老師
課程安排
| 直播課程表 | 直播課程安排 |
| 電商企業會計處理與涉稅實務 | 2025年11月24日 19:30~22:00 |
| 贈送資料：1、電子版課程講義；2、直播回放視頻（直播課結束后開通，學習期180天）；3、購課后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群 | |
| 錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
| 課前引導視頻 | 本課為錄播+直播，報課后即可學習，學習期180天。【錄播-全部內容講解，直播-重難點講解】 |
| 1.1、電商企業財稅基礎與實操思維的建立（1） | |
| 1.2、電商企業財稅基礎與實操思維的建立（2） | |
| 1.3、電商企業財稅基礎與實操思維的建立（3） | |
| 2.1、電商企業設立初期的財稅如何進行規劃（1） | |
| 2.2、電商企業設立初期的財稅如何進行規劃（2） | |
| 3.1、電商企業的核算內容與會計處理（1） | |
| 3.2、電商企業的核算內容與會計處理（2） | |
| 3.3、電商企業的核算內容與會計處理（3） | |
| 4.1、電商企業涉稅實務 | |
| 5.1、如何構建電商企業財務分析實務思維模式（1） | |
| 5.2、如何構建電商企業財務分析實務思維模式（2） | |
| 5.3、如何構建電商企業財務分析實務思維模式（3） | |
| 6.1、電商企業稅務風險管控實務（1） | |
| 6.2、電商企業稅務風險管控實務（2） | |
| 7.1、電商特色財稅專題實務分析 | |
| 8.1、微商企業財稅處理實務 | |
| 9.1、跨境電商財稅實務專題 |
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教學大綱
適用人群
本課程以電商企業財稅合規為核心，分別從初期股權設計、內部控制、會計核算及賬務處理、到涉稅實務熱點全部都具有電商企業特色，課程選取了大量的實操中案例，85%案例都是來自于工作實操，與真實工作場景切合,幫你進入電商企業會計處理，特別是稅務實操方面有很強的針對性和實用性，能勝任電商企業的財稅處理工作。
本課程適合以下3類人群：電商企業的財務總監；財務經理；財務主管及高級會計
課程大綱
一、電商企業基礎知識與財稅實操思維的建立
（一）電商企業財稅實操必備的業務基礎知識
1、電商企業的分類
2、電商企業的商業模式
（二）如何在傳統企業核算基礎上建立電商企業的核算思路
1、電商業務的特點與傳統企業有哪些區別？
2、在傳統企業核算上怎樣建立電商企業的核算思路？
（三）電商企業進入資本市場的財稅合規思維的構建
1、案例分析導入：電商企業的內部控制從哪些點著力？
（1）解讀與分析電商企業的內部控制有什么特色？
（2）如何制定適用的電商企業財務制度？
2、從電商行業IPO財務核查角度實務處理如何合理合規性？
3、具有電商企業特色的稅務問題對上市有哪些影響？如何應對？
二、電商企業設立初期的財稅如何進行規劃？
（一）企業設立時的怎么樣進行相關規劃？
1、初創期企業股權架構如何設計省稅？
2、《電子商務法》下企業組織形式如何設置？
3、如何利用地方政府的電商企業優惠政策？
4、如何選擇或設計合理的業務模式？
（1）如何對業務模式的涉稅風險進行分析？
（2）業務模式對成本費用結構的有什么影響？
（3）財務如何在前期參與選擇與設計業務模式進行價值體現？
（二）建賬時有哪些需要注意的事項？
1、如何選擇合適的財務軟件或ERP？
（1）目前電商ERP軟件的現狀分析
（2）什么樣的ERP軟件才是合適的？
2、電商行業特色明細科目的如何設置？
（1）案例：公司提出數據要求我從賬上很難導出他想的，該如何應對？
（2）如何根據企業實際情況來規劃明細科目設置？
3、初期賬務處理應關注的問題點有哪些？
三、電商企業的核算內容與會計處理
（一）平臺類電商企業的會計核算與賬務處理
1、平臺類電商企業的收入如何確認更合理？
（1）案例分析：會計給公司提出收入的風險問題
（2）平臺類電商企業的收入核算及賬務處理特點
2、平臺類電商企業的成本與費用
（1）平臺類電商企業的成本與費用區分的意義
（2）平臺類電商企業的成本核算與賬務處理特點
（3）平臺類電商企業的費用核算與賬務處理特點
3、平臺類電商企業會計處理實例
（1）B2C類的會計處理特點
（2）O2O類的會計處理特點
（3）在線教育類平臺的會計處理特點
（二）渠道自建類電商企業會計核算與賬務處理
1、渠道自建類電商的業務特點
2、渠道自建類電商企業會計核算有什么難點？
3、渠道自建類電商賬務處理特點
（三）渠道購買類電商企業會計核算與賬務處理
1、渠道購買類電商的業務特點
2、渠道購買類電商企業的收入如何確認更合理?
（1）收入確認“權責發生制”還是“收付實現制”?
（2）收入確認原則以及確認時點如何合理把握?
（3）總額還是凈額的問題?
3、渠道購買類電商企業的成本核算及賬務處理
（1）成本核算的原理簡介
（2）根據業務流程節點的賬務處理特點
4、渠道購買類電商企業的費用核算及賬務處理
（1）B2C電商企業快遞費用的賬務處理
（2）以天貓、淘寶為例收取各種費用核算與賬務處理特點
5、渠道購買類電商對賬難的問題如何解決？
（1）案例：財務總監抱怨很難對好像天貓、京東等銷售的賬，財務部很痛苦
（2）如何合理解決對賬難的痛苦？
6、具有電商企業特色的會計處理
（1）購物送積分的特別銷售會計處理
（2）與電商相關的代購代銷如何處理
四、如何構建電商企業財務分析實務思維模式
1、清晰的財務分析思維之脈絡
2、清晰的財務分析思維之技術路徑
五、電商企業涉稅實務問題
（一）與電商相關的特有促銷模式稅務該如何處理？
1、電子紅包是怎么辦才算合理、合法？
2、電子紅包是否要代扣代繳個人所得稅？
3、個人推廣傭金該如何處理？
4、其他類型的促銷模式稅務問題
（二）成本費用不能取得發票怎么辦？
1、實際案例導入：企業如何面對供應商無票或被供應商“找票”來？
2、日常經營的費用沒有發票如何應對？
（1）比如淘寶客沒有發票等等
（三）平臺電商面對發票難解決的問題分析與探討
1、2個C2C平臺案例分析導入：發票的問題
（1）案例分析：網約車如何解決司機提供發票難的問題
（2）案例分析：網紅與平臺之間如何解決發票問題
2、探討C2C平臺案例中引發發票問題的解決方案
（四）O2O電商平臺開具發票存在哪些稅務風險
1、O2O電商平臺開具發票的稅務風險分析
2、O2O電商平臺開具發票的稅務風險應對
（五）積分類的專項稅務問題
1、案例：某平臺內部在各駐店間通發通兌的積分稅務如何處理？
2、案例：在線教育類平臺打卡積分換課程的稅務處理？
3、各種積分類稅務問題小結與應對
（六）渠道購買類電商兩個稅務風險問題導向型之稅務風險規避分析
1、案例：賬上的存貨虛高，留抵的增值稅過多，手中還有大量未認證的專票如何處理？
2、案例：大量的個人購買積壓未申報收入，稅務風險分析與應對
（七）《電子商務法》實施后小型電商企業辦理市場主體登記后如何應對沒有進項發票問題？
（八）兩個平臺電商涉稅實務探討
1、B2B平臺企業自營交易增值稅難點探討
2、服務類平臺企業提供混合銷售增值稅難點探討
（九）被稅務處罰的電商企業案例分析
六、電商企業稅務風險管控實務
（一）電商企業稅務風險管控的理論基礎
（二）電商企業稅務風險特色分析
1、電商企業內部原因導致的稅務風險現狀
2、電商企業外部因素導致的稅務風險分析
（三）構建電商企業稅務風險管控體系
1、建立稅務風險管理體系的基礎
2、確立稅務風險的識別與評估方法
3、設計以稅務風險管理為導向的制度與流程
4、建立稅務風險管理的溝通與監督機制
5、建立稅務風險管理體系改進機制
（四）加強與外部相關機構的溝通和交流
1、加強與同行、上下游之間的交流與溝通
2、定期接受外部稅務專項審計服務
3、聘請稅務咨詢機構常年稅務服務
七、電商特色財稅專題實務分析
（一）“刷單”專題
1、“刷單”不僅違法，而且給財稅合規產生了哪些問題？
（1）“刷單”操作的由來及違法處罰
（2）案例：某知名公司早期對刷單的披露及解釋
（3）“刷單”的如何進行會計處理？
（4）“刷單”的稅金是怎么樣的？
（二） 直播帶貨專題
1、直播帶貨的業務特點有哪些？
2、主播直播如何納稅？
3、直播平臺的涉稅實務
八、微商企業財稅實務
（一）微商企業的會計核算與資金管理
1、微商企業的業務特點
2、微商企業的核算
3、微商企業的資金管理
（二）微商企業稅務風險規避的具體策略
案例：某微商企業的銷售模式進行的稅務風險規避分析
九、跨境電商財稅實務專題
（一）某跨境廣告平臺實例分析及對策思考
1、廣告平臺公司的架構及業務模式存在什么樣的問題？
2、如果未來要進入資本市場需要如何改善？
（二）某跨境電商B2C平臺案例分析：在實操中如何更合規的運行？
1、收入怎么確認？結匯難的問題？
2、跨境退換貨的問題？
3、跨境電子商務出口退稅有哪些難題？
4、跨境電子商務涉稅風險分析
（三）跨境電商賣家的財稅如何處理合規合法？
1、方法一：如何利用稅務政策進行處理合規？
2、方法二：如何通過業財變形實現企業可持續發展？
十、電商企業稅務籌劃實務
（一）實務中的稅務籌劃有哪些特點？
（二）從哪些方面進行稅務籌劃？
（三）問題導向型稅務籌劃實例分享
學員評價
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1 定義條款
本協議適用于正保會計網校（www.sgjweuf.cn） 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校（www.sgjweuf.cn）向特定注冊學員推出的，在該等注冊學員選報課程并交費后，乙方按照本協議相關條款的規定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校（www.sgjweuf.cn）平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等，乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節。
2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優惠或其他乙方向甲方提供的優惠政策，如有退換課情況，乙方有權扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規則
2.5.1 直播課程開課前，甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2 甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內免費申請一次補學機會；
2.5.3 課程有效期內申請退費，若已聽課，則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4 直播課因其教學特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調整，遇此特殊情況時網校將及時通知，并可為學員辦理更換同類型的相應課程；
2.5.5 體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務；
2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程，課程關閉后可按2.5.2約定申請補學，逾期視為放棄補學，乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7 課程退換政策：網校課程為服務類商品，購買后無任何在線學習及下載使用記錄，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8 如需發票，請在報名交費后1年內提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協議的規定交納全部學習費用后，有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據本協議相關條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權根據本協議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協議規定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 特殊聲明
5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機（平板電腦）在線登錄，2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可，若網校檢測到異常行為將觸發安全處理機制，有可能導致學員無法正常登錄和學習。
5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異常或操作異常等情況，乙方出于保護原則，將鎖定相應賬號， 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制，如有疑問可聯系乙方官方客服。
6 不可抗力
6.1 不可抗力指超出本協議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協議一方或雙方部分或者全部不能履行本協議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協議規定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
6.3 不可抗力事由發生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方（乙方可以通過網站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
6.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協議項下的義務。
7 爭議的解決
7.1 本協議的內容、執行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
7.2 雙方在履行本協議的過程中，如發生任何爭議，則雙方應首先進行友好協商解決。
7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協商之日后 30 日內通過友好協商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規則在北京仲裁。
8 完整協議
乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協議的補充，惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協議有不同之處的，則以本協議的約定為準。
9 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務，未經乙方同意，甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
10 協議期限
本協議期限自乙方為甲方開通本協議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規定學習期限到期為止。
11 其他約定
11.1 本協議采用電子協議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協議。本協議自甲方成功付費購買乙方本協議課程之后即生效。
11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協議書為準。
11.3 本協議生效后，非經法定事由或雙方協商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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