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授課老師
課程安排
| 直播課程表 | 直播課程安排 |
| 快速學會基金財稅處理-私募稅務處理（一） | 2025年03月15日 09:00~12:00 |
| 快速學會基金財稅處理-私募稅務處理（二） | 2025年03月15日 14:00~17:00 |
| 快速學會基金財稅處理-私募稅務處理（三） | 2025年03月16日 09:00~12:00 |
| 快速學會基金財稅處理-私募稅務處理（四） | 2025年03月16日 14:00~17:00 |
| 贈送資料：1、電子版課程講義；2、直播回放視頻（直播課結束后開通，學習期180天）。 | |
| 錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
| 課前引導視頻 | 第一部分為錄播部分，報課后即可觀看，請學員報課后及時學習錄播視頻；第二部分為直播回放，直播課結束后開通。（學習期180天） |
| 第一章 私募股權投資概述 | |
| 第二章 私募投資基金管理人登記和基金備案 | |
| 第三章 私募股權投資基金所得稅處理-1 | |
| 第三章 私募股權投資基金所得稅處理-2 | |
| 第三章 私募股權投資基金所得稅處理-3 | |
| 第三章 私募股權投資基金所得稅處理-4 | |
| 第四章 私募股權投資基金增值稅處理-1 | |
| 第四章 私募股權投資基金增值稅處理-2 | |
| 第四章 私募股權投資基金增值稅處理-3 | |
| 第五章 私募股權投資基金賬務處理-1 | |
| 第五章 私募股權投資基金賬務處理-2 | |
| 第五章 私募股權投資基金賬務處理-3 | |
| 第六章 有限合伙基金中合并財務報表合并范圍 | |
| 第七章 私募基金財務處理中需要掌握的重要事項 | |
| 第八章 私募基金賬務處理疑難解析-1 | |
| 第八章 私募基金賬務處理疑難解析-2 | |
| 第九章 私募股權基金避稅策劃-1 | |
| 第九章 私募股權基金避稅策劃-2 | |
| 第九章 私募股權基金避稅策劃-3 |
教學大綱
導師寄語
對從事基金行業的會計來說，在財務工作中，讓財務人員非常困惑：
1.很多財稅政策不明朗，實操中基金產品卻種類繁多，基金業務經濟實質較難判斷，伴隨多種多樣的資管產品和不同基金模式，稅務風險不易把控；
2.基金金融及衍產品財稅理論晦澀難懂，政策又不斷變化，由于財務應急性被動做賬，導致賬務處理不規范、稅務處理紕漏不恰當所潛藏的財稅風險極大；
3.如何進行合規財稅處理，做好財稅規劃，對動態即時業務迅捷準確地進行財稅處理實為重要，本課件正是切中實操痛點，配以良方，打通癥結，為學員指點迷津，順時而作。
適用人群
本課程按照基金財稅處理的重要關鍵點，從組織構架、不同模式講解公司型、合伙型、契約型、嵌套型等基金納稅主體判斷，從基金層面、管理人層面、投資人層面在不同模式類型下所得稅和增值稅財稅處理，并輔以翔實案例進行深度講解，包括涉稅風險處理，合理避稅籌劃，日常工作重難點問題都做了較詳盡的講解，對企業實操具有很強的指導意義。
本課程共11章節，老師通過化繁為簡、層次分明、圖文并茂、并結合實際案例對一些晦澀難懂的基金財稅處理做了講解，學后讓您獲益匪淺，感受物超所值。請進入專屬社群與老師交流，老師會親自為您把脈，更顯課程價值。
本課程適合以下3類人群：
1.金融領域的財務人員；
2.有意從事金融領域工作的學生、轉崗人員；
3.基金從業人員。
課程大綱
第一章：私募股權投資基金概述
一、私募股權投資基金概念
（一）私募基金存在形式
（二）私募基金相關主體
二、私募基金的業務機構
（一）公司型
（二）有限合伙型
（三）契約型
三、不同形式私募基金差異化特點
（一）以圖表列示差異
（二）《合同指引》體現的差異化規范要求
第二章：私募投資基金管理人登記和基金備案
一、私募基金管理人登記和備案
二、登記和備案時重點事項
三、相關要求
第三章：私募股權投資基金所得稅處理
一、公司型的私募股權投資基金（基金公司）的所得稅處理
（一）基金層面的所得稅處理
（二）投資者層面的稅收處理
（三）基金管理人的稅務處理
（四）投資人取得股息紅利所得涉稅
（五）公司制私募基金所得稅稅負
二、有限合伙型私募股權投資基金的稅務處理
（一）基金層面的所得稅處理
（二）管理人層面的所得稅處理
（三）投資人層面涉稅處理
（四）有限合伙制私募基金所得稅稅負
三、契約型私募股權投資基金的所得稅處理戰
（一）基金層面的所得稅處理
（二）投資方層面的所得稅處理
（三）標的公司方面的納稅義務
（四）基金管理人納稅義務
（五）基金托管人納稅義務
（六）契約制私募基金的所得稅稅負
四、嵌套型稅務處理
五、所得稅處理注意事項
（一）選擇單一投資基金核算所得稅注意事項
（二）創業投資基金所得稅處理
（三）創投企業個稅扣繳義務
六、所得稅優惠政策
（一）公司制創業投資企業優惠政策
（二）有限合伙制的創投資企業優惠政策
（三）投資方所得稅優惠政策
（四）私募基金是否與公募基金享有所得稅優惠政策
第四章：私募股權投資基金增值稅處理
一、私募基金管理人業務運營分類
二、增值稅納稅主體
（一）相關政策
（二）不同類型的私募基金納稅主體
三、私募基金三類經營行為涉及的增值稅及銷售額確定
四、私募基金三類經營行為增值稅計稅方法
（一）相關政策
（二）三類經營行為計稅方法
五、三類經營行為納稅時間的確定
（一）直接收費金融服務納稅義務時間
（二）貸款服務納稅義務時間
（三）金融商品轉讓納稅義務時間
六、三類經營行為應納稅額的核算注意事項
七、基金管理人運用資管產品資產進行投資如何區分持有收益和轉讓收益
八、政策理解要點
九、基金增值稅涉稅實例
（一）契約型基金人增值稅涉稅實例1
（二）契約型基金人增值稅涉稅實例2
（三）有限合伙型私募基金管理人增值稅涉稅實例
（四）不屬于金融商品買賣的處理實例
第五章：私募股權投資基金賬務處理
一、賬務處理中的幾個認知要點
（一）判定權益投資還是金融資產一般原則
（二）長期股權投資與金融資產的區別
（三）長期股權投資與可供出售金融資產、交易性金融資產的轉換情形
（四）判定收到募集份額是確認金融負債還是權益工具的原則
二、基金收益分配核算
（一）基金收益分配流程
（二）基金收益分配核算實例
三、綜合賬務處理實例
（一）GP管理人賬務處理
（二）合伙制基金賬務處理
四、私募基金日常常見賬務處理實例
第六章：有限合伙基金中合并財務報表合并范圍
一、合并財務報表的合并范圍應當以控制為基礎予以確定?
二、判斷合并范圍實例
第七章：私募基金財務處理中需要掌握的重要事項
一、非上市公司股權的估值常見方法
（一）市場法
（二）收益法
（三）成本法
二、明基實貸的賬務處理
（一）相關法規
（二）案例分析
（三）明基實貸的稅務處理
第八章：私募基金賬務處理常見疑難解析
一、贖回開放式基金涉稅處理
二、私募基金是否適用金融同業利息收入的免征規定
三、管理人運用基金買賣股票、債券、免征增值稅的規定，是否適用于私募基金
四、不是純股權轉讓，退出時通過otc場外市場進行股權轉讓是否交增值稅
五、超額收益Carry財稅處理
六、私募對賭協議賬務處理
第九章：私募股權基金避稅策劃
一、權衡不同基金類型對企業稅負影響
二、選擇恰當的方式降低賬面利潤
三、選擇合適的投資人主體形式
四、合理利用稅前可抵扣費用
五、利用注冊地域優惠政策
六、利用財稅優惠政策
第十章：公募基金財稅實操（新增）
一、公募基金概述
二、證券投資基金重難點實操
（一）證券投資基金買賣股票財稅處理
（二）金融商品估值增值的計算
（三）預估增值稅及附加稅的財稅處理
（四）證券投資基金申購和贖回財稅處理
（五）買入返售財稅處理
（六）證券投資基金稅務籌劃及案例
（七）證券投資基金分配收入企業所得稅如何填報
第十一章：基金項目投資財稅處理（新增）
一、基金投資不同項目收益財稅處理及案例
二、基金退出的方式
三、基金退出涉稅處理案例
學員評價
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購買協議
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協議書
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協議的全部內容，一旦甲方成功付費購買本協議項下乙方提供的輔導課程，即表示甲方同意遵循本協議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校（www.sgjweuf.cn） 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下：
1 定義條款
本協議適用于正保會計網校（www.sgjweuf.cn） 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校（www.sgjweuf.cn）向特定注冊學員推出的，在該等注冊學員選報課程并交費后，乙方按照本協議相關條款的規定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校（www.sgjweuf.cn）平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等，乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節。
2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優惠或其他乙方向甲方提供的優惠政策，如有退換課情況，乙方有權扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規則
2.5.1 直播課程開課前，甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2 甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內免費申請一次補學機會；
2.5.3 課程有效期內申請退費，若已聽課，則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4 直播課因其教學特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調整，遇此特殊情況時網校將及時通知，并可為學員辦理更換同類型的相應課程；
2.5.5 體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務；
2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程，課程關閉后可按2.5.2約定申請補學，逾期視為放棄補學，乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7 課程退換政策：網校課程為服務類商品，購買后無任何在線學習及下載使用記錄，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8 如需發票，請在報名交費后1年內提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協議的規定交納全部學習費用后，有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據本協議相關條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權根據本協議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協議規定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 特殊聲明
5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機（平板電腦）在線登錄，2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可，若網校檢測到異常行為將觸發安全處理機制，有可能導致學員無法正常登錄和學習。
5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異常或操作異常等情況，乙方出于保護原則，將鎖定相應賬號， 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制，如有疑問可聯系乙方官方客服。
6 不可抗力
6.1 不可抗力指超出本協議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協議一方或雙方部分或者全部不能履行本協議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協議規定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
6.3 不可抗力事由發生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方（乙方可以通過網站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
6.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協議項下的義務。
7 爭議的解決
7.1 本協議的內容、執行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
7.2 雙方在履行本協議的過程中，如發生任何爭議，則雙方應首先進行友好協商解決。
7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協商之日后 30 日內通過友好協商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規則在北京仲裁。
8 完整協議
乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協議的補充，惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協議有不同之處的，則以本協議的約定為準。
9 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務，未經乙方同意，甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
10 協議期限
本協議期限自乙方為甲方開通本協議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規定學習期限到期為止。
11 其他約定
11.1 本協議采用電子協議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協議。本協議自甲方成功付費購買乙方本協議課程之后即生效。
11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協議書為準。
11.3 本協議生效后，非經法定事由或雙方協商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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