2002年中級《財(cái)務(wù)管理》考試大綱（二）

　　3.證券投資決策

　　（1）影響證券投資決策的因素分析

　　（2）企業(yè)債券投資

　　（3）企業(yè)股票投資

　　（4）投資基金

　　4.證券投資組合

　　（1）證券投資組合的意義

　　（2）證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　　（3）證券投資組合的策略與方法

　　七、營運(yùn)資金

　　（一）基本要求

　　1.掌握現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本

　　2.掌握最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算

　　3.掌握應(yīng)收賬款的功能與成本

　　4.掌握信用政策的構(gòu)成與決策

　　5.掌握存貨的功能與成本

　　6.掌握存貨經(jīng)濟(jì)批量模型

　　7.熟悉營運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)

　　8.熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

　　9.熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法

　　10.了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.營運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)

　　（1）營運(yùn)資金的含義

　　（2）營運(yùn)資金的特點(diǎn)

　　2.現(xiàn)金

　　（1）現(xiàn)金及其管理的意義

　　（2）現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本

　　（3）最佳現(xiàn)金持有量

　　（4）現(xiàn)金日常管理

　　3.應(yīng)收賬款

　　（1）應(yīng)收賬款及其管理的意義

　　（2）應(yīng)收賬款的功能與成本

　　（3）信用政策

　　（4）應(yīng)收賬款日常管理

　　4.存貨

　　（1）存貨及其管理的意義

　　（2）存貨的功能與成本

　　（3）存貨經(jīng)濟(jì)批量模型

　　（4）存貨日常管理

　　八、收益分配

　　（一）基本要求

　　1.掌握確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍

　　3.掌握股份有限公司的股利形式

　　4.掌握國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　5.了解收益分配的基本原則

　　6.了解股份公司收益分配及股利支付程序

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.收益分配概述

　　（1）收益分配的含義

　　（2）收益分配的基本原則

　　（3）國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　2.收益分配政策

　　（1）收益分配政策的概念及意義

　　（2）確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　（3）收益分配政策的評價(jià)與選擇

　　（4）股份有限公司的股利形式

　　3.收益分配程序

　　（1）收益分配程序的含義

　　（2）股份有限公司的收益分配程序

　　（3）股份有限公司支付股利的順序

　　九、財(cái)務(wù)預(yù)算

　　（一）基本要求

　　1.掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法

　　2.熟悉現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

　　3.了解財(cái)務(wù)預(yù)算的含義及其在財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)和全面預(yù)算體系中的地位

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.財(cái)務(wù)預(yù)算的意義與體系

　　（1）財(cái)務(wù)預(yù)算的含義

　　（2）財(cái)務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的地位

　　2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法

　　（1）固定預(yù)算與彈性預(yù)算

　　（2）增量預(yù)算與零基預(yù)算

　　（3）定期預(yù)算與滾動預(yù)算

　　3.現(xiàn)金預(yù)算與雨季財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

　　（1）現(xiàn)金預(yù)算的編制

　　（2）預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

　　十、財(cái)務(wù)控制

　　（一）基本要求

　　1.掌握財(cái)務(wù)控制的含義與特征

　　2.掌握財(cái)務(wù)控制的分類

　　3.掌握成本中心、利潤中心和投資中心的含義、類型、特點(diǎn)及考核指標(biāo)

　　4.掌握內(nèi)部結(jié)算價(jià)格、結(jié)算方式和責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　5.熟悉責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報(bào)告的編制方法和責(zé)任考核的要求

　　6.了解財(cái)務(wù)控制的基礎(chǔ)

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.財(cái)務(wù)控制的意義與種類

　　（1）財(cái)務(wù)控制的含義與特征

　　（2）財(cái)務(wù)控制的基礎(chǔ)

　　（3）財(cái)務(wù)控制的種類

　　2.責(zé)任中心

　　（1）責(zé)任中心的含義與特征

　　（2）成本中心

　　（3）利潤中心

　　（4）投資中心

　　3.責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報(bào)告與業(yè)績考核

　　（1）責(zé)任預(yù)算

　　（2）責(zé)任報(bào)告

　　（3）業(yè)績考核

　　4.責(zé)任結(jié)算與核算

　　（1）內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格

　　（2）內(nèi)部結(jié)算方式

　　（3）責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　十一、財(cái)務(wù)分析

　　（一）基本要求

　　1.掌握財(cái)務(wù)分析方法的種類、含義、原理及應(yīng)注意的問題

　　2.掌握償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力分析的指標(biāo)與方法

　　3.掌握財(cái)務(wù)綜合分析的含義、特點(diǎn)與方法

　　4.了解財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容

　　（1）財(cái)務(wù)分析的意義

　　（2）財(cái)務(wù)分析信息的需求者及其要求

　　（3）財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容

　　2.財(cái)務(wù)分析的方法

　　（1）趨勢分析法

　　（2）比率分析法

　　（3）因素分析法

　　（4）差額分析法

　　3.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

　　（1）償債能力分析

　　（2）營運(yùn)能力分析

　　（3）盈利能力分析

　　（4）發(fā)展能力分析

　　4.財(cái)務(wù)綜合分析

　　（1）財(cái)務(wù)綜合分析的含義及特點(diǎn)

　　（2）財(cái)務(wù)綜合分析方法