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2012會計職稱考試《中級經濟法》復習：違反證券法的刑事責任
2012年會計職稱考試《中級經濟法》——第四章證券法律制度
知識點、違反證券法的刑事責任
違法證券法規定，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
（一）《刑法》規定的證券類犯罪的罪名
《中華人民共和國刑法》（1997）主要規定了如下證券類犯罪的罪名：
（1）欺詐發行股票、債券罪；
（2）違規披露、不披露重要信息罪；
（3）背信損害上市公司利益罪；
（4）擅自設立金融機構罪；
（5）偽造、變造、轉讓金融機構經營許可證、批準文件罪；
（6）偽造、變造國家有價證券罪；
（7）偽造、變造股票、公司、企業債券罪；
（8）擅自發行股票、公司、企業債券罪；
（9）內幕交易、泄露內幕信息罪；
（10）編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪；
（11）誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪；
（12）操縱證券、期貨市場罪；
（13）背信運用受托財產罪；
（14）提供虛假證明文件罪；
（15）出具證明文件重大失實罪。
（二）《刑法修正案（七）》有關“老鼠倉”的條款
“老鼠倉”，是指莊家在用公有資金拉升股價前，先用自己個人（機構負責人，操盤手及其親屬，關系戶）的資金在低位建倉，待用公有資金拉升到高位后個人倉位率先賣出獲利，“老鼠倉”不但沒有風險，而且還能獲得高額回報，但它損害了其所在金融機構或基金持有人的利益，甚至有可能導致其所服務的金融機構嚴重虧損，社會影響極壞。有鑒于此，第十一屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議于2009年2月28日通過的《刑法修正案（七）》將嚴重破壞金融管理秩序、損害投資者合法權益的“老鼠倉”行為確定為犯罪行為。
《刑法修正案（七）》增加的有關規定是：證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司、商業銀行、保險公司等金融機構的從業人員以及有關監管部門或者行業協會的工作人員，利用因職務便利獲取的內幕信息以外的其他未公開的信息，違反規定，從事與該信息相關的證券、期貨交易活動，或者明示、暗示他人從事相關交易活動，情節嚴重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金。
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