中級會計職稱考試《經濟法》強化學習：證券發行、交易有關的機構

2012年會計職稱考試《中級經濟法》——第四章 證券法律制度

　　強化學習三、證券發行、交易有關的機構

　　六大機構：證券交易所、證券公司、證券登記結算機構、證券交易服務機構、證券業協會和證券監督管理機構（中國證監會）。

　　（一）證券交易所

　　1.概念：證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監督證券交易，實行自律管理的法人。

　　2.性質：我國實行會員制，非營利性的法人組織

　　3.設立、解散：證券交易所的設立和解散，由國務院（注意：不是證監會）決定。

　　4.組織機構：

　　（1）權力機構：會員大會

　　（2）章程：交易所必須制定章程，章程的制定和修改必需經過證監會（注意：不是國務院）批準。

　　（3）財產的歸屬：實行會員制的證券交易所的財產積累歸會員所有，其權益由會員共同享有，在其存續期間，不得將其財產積累分配給會員。

　　（4）總經理：由國務院證券監督管理機構（注意：不是國務院）任免。

　　（5）證券交易所的負責人：有下列情形之一的，不得擔任證券交易所的負責人：

　　①因違法行為或者違紀行為被解除職務的證券交易所、證券登記結算機構的負責人或者證券公司的董事、監事、高級管理人員，自被解除職務之日起未逾5年；

　　②因違法行為或者違紀行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、驗證機構的專業人員，自被撤銷資格之日起未逾5年；

　　③無民事行為能力或者限制民事行為能力；

　　④因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾5年；

　　⑤擔任破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾3年；

　　⑥擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3年；

　　⑦個人所負數額較大的債務到期未清償。

　　【注意】記憶竅門：①②+第二章中"不得擔任董事、監事、高管的情形"

　　5.職責：

　　①因突發性事件而影響證券交易的正常進行時，"證券交易所"可以采取技術性停牌的措施。必須及時報告中國證監會。

　　②因不可抗力的突發事件或者為維護證券交易的正常秩序，"證券交易所"可以決定臨時停市。必須及時報告中國證監會。

　　③證券交易所根據需要，可以對出現重大異常交易情況的證券賬戶限制交易，并報國務院證券監督管理機構備案。

　　（二）證券公司

　　1.設立條件

　　（1）公司章程

　　（2）主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規記錄，"凈資產"不低于人民幣2億元

　　（3）注冊資本（實繳資本）

　　（4）董事、監事、高級管理人員具備任職資格，從業人員具有證券從業資格；

　　（5）有完善的風險管理與內部控制制度；

　　（6）有合格的經營場所和業務設施。

　　2.經營權限

　　（1）證券公司不得為其股東或者股東的關聯人提供融資或者擔保。

　　【注意】此處是絕對禁止，不同于公司法，公司法可以通過股東大會或股東會的會議而提供擔保。

　　（2）證券公司必須將其證券經紀業務、證券承銷業務、證券自營業務和證券資產管理業務分開辦理，不得混合操作。

　　（3）證券公司的自營業務必須以自己的名義進行，不得假借他人名義或者以個人名義進行。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用。

　　（4）證券公司不得將客戶的交易結算資金和證券歸入其自有財產。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結算資金和證券。

　　（5）證券公司辦理經紀業務，不得接受客戶的全權委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數量或者買賣價格。

　　（6）證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

　　（7）證券公司及其從業人員不得未經過其依法設立的營業場所私下接受客戶委托買賣證券。

　　（8）證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內部管理、業務經營有關的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

　　（9）證券公司應當按照規定向國務院證券監督管理機構報送業務、財務等經營管理信息和資料。

　　（三）證券登記結算機構

　　證券登記結算機構是為證券交易提供集中登記、存管與結算服務，不以營利為目的的法人。

　　【注意1】自有資金不少于人民幣2億元

　　【注意2】設立證券登記結算機構必須報經國務院證券監督管理機構批準。

　　（四）證券交易服務機構

　　1.設立：必須報經國務院證券監督管理機構批準。

　　2.人員：具備證券專業知識和從事證券業務或者證券服務業務2年以上的經驗。

　　3.行為：不得有的行為（如果有，賠償責任）：

　　（1）代理委托人從事證券投資；

　　（2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失；

　　（3）買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票；

　　（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息

　　【注意】不是不能傳播，而是不能傳播虛假或誤導的信息

　　4.責任：證券服務機構為證券的發行、上市、交易等證券業務活動制作、出具審計報告、資產評估報告、財務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與發行人、上市公司承擔"連帶賠償責任"，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。（一般情況：連帶；證明：免責）

　　（五）證券業協會

　　證券業協會是證券業的自律性組織，是社會團體法人。

　　（六）證券監督管理機構

　　在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經國務院證券監督管理機構主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日；案情復雜的，可以延長15個交易日。