北京2011年注冊會計師任職資格檢查通知

關于開展2011年北京地區注冊會計師任職資格檢查工作的通知
京會協〔2010〕165號

各會計師事務所：

　　根據《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）和《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[2008]9號）等有關規定，我會將組織2011年北京地區注冊會計師任職資格檢查工作。請你們根據本通知的要求，認真開展自查工作，并提供相關材料，按時上報。現將有關具體事項通知如下：

　　一、任職資格檢查對象：

　　我會在冊全部執業注冊會計師。外省市會計師事務所在我市設立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。我會所屬的會計師事務所在外省市設立分所的，其分所的注冊會計師任職資格檢查由分所所在地省級協會負責。

　　二、任職資格檢查基準日：2010年12月31日。

　　三、任職資格檢查申報材料：

　　（一）會計師事務所基本情況表（附件1）。

　　（二）注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（附件2）。

　　（三）撤銷、注銷注冊人員統計表（附件3）。

　　（四）轉為非執業會員的申請材料，包括本人簽字的轉非申請、《非執業會員登記表》（附件4）、執業證書原件，并在財政會計行業管理網上提出申請。

　　四、任職資格檢查工作要求：

　　（一）在任職資格檢查過程中，各會計師事務所應當根據有關規定,認真組織、落實本所的檢查工作，保證上報材料的真實性和完整性。

　　（二）有下列情形之一的注冊會計師，我會將不予通過任職資格檢查：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、不在會計師事務所專職執業的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、自行停止執行注冊會計師業務滿1年的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。

　　（三）有下列情形之一的注冊會計師，我會將暫緩檢查：

　　1、不履行《北京注冊會計師協會章程》規定的會員義務且情節嚴重的；

　　2、所在事務所在接受暫停執業處罰期間的；

　　3、本人在接受暫停執業處罰期間的；

　　4、未完成規定繼續教育學時的；

　　5、事務所內部管理混亂的。

　　（四）有下列情形之一的注冊會計師，可直接向我會提交檢查材料（附件5、附件6）：

　　1、已從原事務所轉出，擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的；

　　2、正在辦理事務所清算的責任人。

　　（五）各會計師事務所應當嚴格遵守此次任職資格檢查工作的時間要求，在本通知規定的相應時限內上報材料，確保檢查工作按時完成。

　　五、任職資格檢查工作程序與進度安排

　　（一）我會所屬的各會計師事務所應當根據中國注冊會計師協會《注冊會計師任職資格檢查辦法》及本通知的要求進行自查，整理相關材料，并于2011年2月21日至25日以A4紙打印上報。其中，外省市會計師事務所在我市設立分所的，其分所的注冊會計師上報材料應同時加蓋總所、分所的印章。

　　具體辦事流程（附件6）：1、到財務部辦理交納會費情況證明；2、到繼續教育部辦理年度培訓情況證明；3、將相關材料報注冊部審核。

　　（二）我會將對部分會計師事務所進行實地抽查。主要核對：1、聘用合同；2、人事檔案的托管；3、薪金的發放；4、社保基金的繳納；5、執業情況。

　　（三）對于檢查中發現的弄虛作假問題，我會視情節給予行業內通報批評或撤銷、注銷注冊等處理。

　　（四）我會將符合任職資格、暫緩檢查及撤銷、注銷注冊的注冊會計師名單在相關網站進行公告。

　　六、對暫緩檢查的注冊會計師，待暫緩檢查的事由消除后，再按以上程序進行檢查。

　　七、截至2011年6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，我會將在行業內進行通報批評；截至9月30日，對仍不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，予以公開譴責。

　　八、事務所不為本所注冊會計師申報檢查的，接到注冊會計師的申訴后，我會要求其事務所限期申報。超過規定期限，事務所仍未申報的，我會在行業內對事務所進行通報批評；情節嚴重的，予以公開譴責。

　　九、其他

　　（一）為了保證此次任職資格檢查工作的順利進行，我會自2011年1月至2011年2月期間將停止辦理注冊會計師轉所手續。

　　（二）各會計師事務所應在檢查材料上報前，通過我會網站首頁“注冊管理----注師年檢----注冊會計師名單”核對機構及個人的相關信息。如地址、電話、郵編有變更事項，請在中國注冊會計師行業管理信息系統自行更改。涉及事務所名稱、主任會計師變更的，應按照《會計師事務所審批和監督暫行辦法》（財政部令第24號）的規定，向北京市財政局會計處備案。

　　（三）申報材料過程中如有問題，請與我會注冊部聯系。

　　聯系人：福立國 聯系電話：010-88221077

　　附件：1、會計師事務所基本情況表

　　2、2011年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　3、2011年度撤銷、注銷注冊人員統計表

　　4、非執業會員登記表

　　5、協會代管注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　6、2011年度任職資格檢查相關部門會簽表