2012經(jīng)濟(jì)師考試初級(jí)金融輔導(dǎo) 貨幣流通的概念和形式

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　　第三節(jié) 主要金融中介機(jī)構(gòu)

　　一、商業(yè)銀行

　　(一)商業(yè)銀行概述

　　(1)商業(yè)銀行的概念。商業(yè)銀行亦稱存款貨幣銀行。是以經(jīng)營多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為最主要對(duì)象、并提供相關(guān)的金融服務(wù)以獲取利潤為目標(biāo)的貨幣資金經(jīng)營企業(yè)。

　　(2)商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)。第一，商業(yè)銀行是一個(gè)接受信用同時(shí)又提供信用的中介機(jī)構(gòu);第二，商業(yè)銀行是唯一能提供“銀行貨幣”(活期存款)的金融組織。第三，商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對(duì)象，所經(jīng)營的商品表現(xiàn)為價(jià)值形態(tài)的特殊商品——貨幣與貨幣資本，其經(jīng)營活動(dòng)范圍是貨幣信用領(lǐng)域。

　　(二)商業(yè)銀行的職能

　　由于商業(yè)銀行是最為典型的金融中介機(jī)構(gòu)，因此商業(yè)銀行的職能也就體現(xiàn)為金融中介最主要的職能。

　　(1)信用中介職能。這是商業(yè)銀行最基本的職能。

　　(2)支付中介職能。原來是附屬于信用中介職能的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，后來演變成商業(yè)銀行的一個(gè)重要職能，而且這一功能是其他金機(jī)構(gòu)所不具備的。

　　(3)信用創(chuàng)造職能。

　　(4)金融服務(wù)職能。

　　(三)我國商業(yè)銀行的主要類型

　　按資本所有制形式及基本特征劃分，我國目前的商業(yè)銀行可分為國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行或其它類型的商業(yè)銀行四種。

　　1. 大型國有商業(yè)銀行

　　大型國有商業(yè)銀行是由原國家四大專業(yè)銀行(中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行)改革發(fā)展而成的。四大國有商業(yè)銀行是我國金融體系的主體。

　　2.改革以來組建的股份制商業(yè)銀行

　　根據(jù)服務(wù)地域的不同，分為全國性和地區(qū)性兩類。

　　3.外資、僑資及中外合資商業(yè)銀行

　　中外合資商業(yè)銀行是我國與其他國家(或地區(qū))的投資者共同出資建立、共同管理、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，按照投資比例分取收益的股份制銀行。

　　4.其他類型的商業(yè)銀行

　　我國其他類型的商業(yè)銀行主要是指住房儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行等隨著改革開放涌現(xiàn)出來的一批金融機(jī)構(gòu)。

　　二、政策性銀行

　　(一)政策性銀行概述

　　1.政策性銀行的概念。政策性銀行一般是由政府通過直接出資或擔(dān)保等形式創(chuàng)立.為貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策服務(wù)，不以盈利為目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。

　　2.政策性銀行的特點(diǎn)。政策性銀行與商業(yè)銀行的主要區(qū)別是政策性銀行一般不面對(duì)社會(huì)公眾吸收存款，是以財(cái)政撥付資金和發(fā)行金融債券為主要資金來源。其經(jīng)營不以盈利為目的，主要考慮國家整體利益和社會(huì)效益。一般不介入競爭性金融業(yè)務(wù)。

　　(二)政策性銀行的業(yè)務(wù)

　　1.貸款業(yè)務(wù)。

　　2.投資業(yè)務(wù)。

　　3.擔(dān)保業(yè)務(wù)。

　　(三)我國的政策性銀行

　　我國的政策性銀行于1994年設(shè)立。

　　目前，我國有三家政策性銀行.分別是：

　　1.國家開發(fā)銀行。國家開發(fā)銀行于1994年3月17日成立，其主要任務(wù)是：(1)建立長期穩(wěn)定的資金來源，確保重點(diǎn)建設(shè)資金需要;(2)辦理政策性重點(diǎn)建設(shè)貸款和貼息貸款業(yè)務(wù);(3)對(duì)固定資產(chǎn)投資總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)節(jié);(4)逐步建立投資約束和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制，按照市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行原則，提高投資效益。

　　2.中國進(jìn)出口銀行。中國進(jìn)出口銀行于1994年7月1日成立，其主要任務(wù)是為我國的機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等貨物的出口提供買方信貸或賣方信貸.為中國銀行的成套機(jī)電產(chǎn)品出口信貸辦理貼息及出口信貸擔(dān)保。

　　3.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立于1994年11月18日。其主要任務(wù)是：按照國家的法律、法規(guī)和方針、政策，以國家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)。代理財(cái)政支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

　　2007年以來，我國的政策性銀行改革開始了新的探索，在實(shí)施過程中，采用了“一行一策”的靈活形式。2008年12月16日，根據(jù)國務(wù)院的決定，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，國家開發(fā)銀行股份有限公司成立。成為向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的第一家試點(diǎn)銀行。

　　三、證券公司

　　(一)證券公司概述

　　證券公司在國外亦稱為投資銀行。廣義證券公司是指從事證券承銷與證券交易、公司理財(cái)、企業(yè)并購、創(chuàng)業(yè)投資、基金管理、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)投資、項(xiàng)目融資、金融咨詢等業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，是資本市場上的主要金融中介。狹義證券公司足指專門從事初級(jí)市場證券承銷、二級(jí)市場證券經(jīng)紀(jì)和證券自營業(yè)務(wù)金融中介機(jī)構(gòu)。

　　在我國，證券公司分為綜合類和經(jīng)紀(jì)類公司。綜合類證券公司可從事證券承銷、經(jīng)紀(jì)、自營三種業(yè)務(wù);而經(jīng)紀(jì)類證券公司只能從事證券經(jīng)紀(jì)類業(yè)務(wù)，即它只能充當(dāng)證券交易的中介，不得從事證券的承銷和自營買賣業(yè)務(wù)。

　　(二)證券公司的主要業(yè)務(wù)

　　(1)證券承銷。是證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，承銷范圍包括本國中央政府、地方政府、政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券，企業(yè)發(fā)行的股票和債券，外國政府和公司在本國和世界發(fā)行的證券，國際金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券等。通常的承銷方式包括包銷、投標(biāo)承購、代銷三種。

　　(2)證券經(jīng)紀(jì)交易。證券公司在二級(jí)市場中扮演著做市商(是指在證券市場上，由具備一定實(shí)力和信譽(yù)的證券經(jīng)營法人作為特許交易商，不斷地向公眾投資者報(bào)出某些特定證券的買賣價(jià)格(即雙向報(bào)價(jià))，并在該價(jià)位上接受公眾投資者的買賣要求，以其自有資金和證券與投資者進(jìn)行證券交易。做市商通過這種不斷買賣來維持市場的流動(dòng)性，滿足公眾投資者的投資需求。)、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。作為做市商，在證券承銷結(jié)束后，證券公司有義務(wù)為該證券創(chuàng)造一個(gè)流動(dòng)性較強(qiáng)的二級(jí)市場，并維持市場價(jià)格穩(wěn)定。作為經(jīng)紀(jì)商，證券公司代表買方或賣方，按照客戶提出的價(jià)格代理進(jìn)行交易。作為交易商，證券公司從事證券自營買賣活動(dòng)以實(shí)現(xiàn)自身資產(chǎn)與所經(jīng)營資產(chǎn)的保值增值。

　　(3)證券私募發(fā)行。私募發(fā)行又稱私下發(fā)行，就是發(fā)行者將證券定向售給有限的機(jī)構(gòu)投資者，如保險(xiǎn)公司、共同基金等。

　　(4)兼并與收購。已經(jīng)成為現(xiàn)代證券公司除了證券承銷和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)外最重要的業(yè)務(wù)組成部分。

　　(5)項(xiàng)目融資。是對(duì)一個(gè)特定的經(jīng)濟(jì)單位或項(xiàng)目策劃安排的一攬子融資的技術(shù)手段，借款人可以只依賴該經(jīng)濟(jì)單位的現(xiàn)金流量和所獲收益作為還款來源，并以該經(jīng)濟(jì)單位的資產(chǎn)作為借款擔(dān)保。

　　(6)公司理財(cái)。是證券公司作為客戶的金融顧問或經(jīng)營管理顧問而提供咨詢、策劃或操作。

　　(7)基金管理。證券公司可以作為基金發(fā)起人、管理者、承銷人。

　　(8)財(cái)務(wù)顧問與投資咨詢。

　　四、信用合作社

　　(一)信用合作社概述

　　信用合作社是合作制金融組織，是合作經(jīng)濟(jì)組織的一種具體形式。合作金融組織是指按照國際通行的合作原則，以股金為資本、以入股者為服務(wù)對(duì)象、以基本金融業(yè)務(wù)為經(jīng)營內(nèi)容而形成的金融組織。

　　自愿性、互助性、民主性、非盈利性。

　　與股份制組織的區(qū)別：(1)入股方式不同。股份制是自上而下控股，合作制為自下而上參股，基層社員為合作社的最終所有者(2)經(jīng)營目標(biāo)不同。股份公司以利潤最大化為目標(biāo)，合作制主要為社員提供服務(wù)(3)管理方式不同。股份制一股一票。合作制一人一票(4)分配方式不同。股份制利潤主要用于分紅，合作組織盈利主要用于積累。

　　(二)我國的信用合作社

　　我國的信用合作社是群眾性合作金融組織。其本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)。目前，我國信用社按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的地域分為農(nóng)村信用合作社和城市信用合作社兩類。

　　農(nóng)村信用合作社是由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)。

　　目前，我國農(nóng)村信用合作社正處于改革的過程當(dāng)中，深化農(nóng)村信用社改革，重點(diǎn)是解決信用社產(chǎn)權(quán)制度與管理體制，改革的主要內(nèi)容包括四個(gè)方面：

　　(1) 改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。

　　(2) 改革信用社管理體制。

　　(3) 國家給予適當(dāng)政策扶持。

　　(4) 轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能。

　　五、保險(xiǎn)公司

　　(一)保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)

　　(1)充當(dāng)保險(xiǎn)基金的管理者和中介人。

　　(2)提供特殊的金融服務(wù)產(chǎn)品。

　　(二)保險(xiǎn)公司的主要類型

　　(1)人壽與健康保險(xiǎn)公司。

　　(2)財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)公司。

　　(三)我國保險(xiǎn)公司概況

　　六、金融資產(chǎn)管理公司

　　(一)金融資產(chǎn)管理公司概述

　　金融資產(chǎn)管理公司是負(fù)責(zé)接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)的不良貸款，并以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè)。

　　核心業(yè)務(wù)是資產(chǎn)證券化，將缺乏流動(dòng)性但仍具有未來現(xiàn)金流量的不良資產(chǎn)，通過結(jié)構(gòu)性重組、剝離以及信用升級(jí)等手段轉(zhuǎn)變成為可以再資本市場上出售和流通的證券，以融通資金、改善信貸資金質(zhì)量。

　　(二)我國的金融資產(chǎn)管理公司

　　信達(dá)資產(chǎn)管理公司——建行;東方資產(chǎn)管理公司——中行;長城資產(chǎn)管理公司——農(nóng)行;華融資產(chǎn)管理公司——工行。

　　七、信托公司

　　(一)信托公司概述

　　信托公司是指從事信托業(yè)務(wù)，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)。信托的公司的業(yè)務(wù)主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)理或運(yùn)用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)。

　　(二)信托公司的職能

　　(1)財(cái)務(wù)管理職能。信托公司是專業(yè)的財(cái)產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，依靠人才優(yōu)勢(shì)，能發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理優(yōu)勢(shì)。

　　(2)融通資金職能。

　　(3)溝通協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系職能。信托公司通過業(yè)務(wù)活動(dòng)，可以為交易各方建立相互信任的關(guān)系，在委托人、受托人、受益人之間建立多邊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

　　(4)社會(huì)投資職能。

　　(三)我國的信托機(jī)構(gòu)

　　經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國國際信托投資公司(集團(tuán))1979年10月4日在北京成立.簡稱中信公司(集團(tuán))。此外，我國全國性的專業(yè)信托公司還有中國光大國際信托投資公司、中國民族國際信托投資公司等多家信托公司。

　　八、投資基金

　　(一)投資基金概述

　　投資基金是將許多中小投資人的貨幣資金聚集在一起，交由專業(yè)經(jīng)理人運(yùn)作，為投資人獲取收益的一種金融組織形式。投資基金由若干法人發(fā)起設(shè)立，以發(fā)行基金受益憑證方式募集資金后，設(shè)立基金管理公司進(jìn)行運(yùn)營。

　　投資基金中，有三個(gè)重要角色：基金發(fā)起人、基金管理人和基金托管人。基金發(fā)起人是指發(fā)起設(shè)立基金的當(dāng)事人，在基金設(shè)立過程中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。基金管理人也稱基金經(jīng)理人，是指憑借專門的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用所管理的資產(chǎn)，是基金持有人獲取最大利益的當(dāng)事人。基金管理者可以是法人機(jī)構(gòu)，也可以是自然人。基金托管人是為了保證基金安全，根據(jù)資產(chǎn)管理和保管相分離的原則，負(fù)責(zé)保管基金的當(dāng)事人。

　　(二)投資基金的分類

　　根據(jù)基金單位是否可以贖回，投資基金分為封閉式基金和開放式基金。

　　根據(jù)組織形態(tài)不同，可分為公司型基金和契約型基金。

　　九、財(cái)務(wù)公司

　　財(cái)務(wù)公司是一種規(guī)定范圍內(nèi)經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司起源于西方。世界上最早的財(cái)務(wù)公司是1716年在法國創(chuàng)辦的。

　　財(cái)務(wù)公司主要是通過其對(duì)內(nèi)部的結(jié)算功能，利用企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部單位資金運(yùn)動(dòng)的時(shí)間差、空間差和生產(chǎn)環(huán)節(jié)差，有效聚集資金，運(yùn)用信貸杠桿功能，靈活調(diào)度安排資金利用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資源優(yōu)化配置。

　　習(xí)題：

　　為促進(jìn)我國原有的專業(yè)銀行順利轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，1994年，我國設(shè)立了( D)，承接原專業(yè)銀行的非商業(yè)性業(yè)務(wù)。

　　A.股份制銀行B.區(qū)域性銀行C.中央銀行D.政策性銀行

　　附屬于商業(yè)銀行信用中介業(yè)務(wù)，而其他金融機(jī)構(gòu)不具備的一項(xiàng)職能是指商業(yè)銀行的(D )功能。

　　A.信用中介B.金融服務(wù)C.投資理財(cái)D.支付中介

　　政策性銀行與商業(yè)銀行的主要區(qū)別之一是(C )

　　A.政策性銀行沒有負(fù)債業(yè)務(wù)

　　B.政策性銀行資本充足率較低

　　C.政策性銀行一般不對(duì)社會(huì)公眾吸收存款

　　D.政策性銀行不通過發(fā)行金融債券籌集資金

　　政策性銀行所提供的擔(dān)保業(yè)務(wù)較其他金融機(jī)構(gòu)更有優(yōu)勢(shì)，主要是因?yàn)?B )

　　A.資本實(shí)力雄厚B.有國家做政策性銀行的后盾

　　C.資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模龐大D.資產(chǎn)優(yōu)良

　　根據(jù)我國現(xiàn)行法律的規(guī)定，證券公司分為(A )兩大類

　　A.經(jīng)紀(jì)類與綜合類B.經(jīng)紀(jì)類與非經(jīng)紀(jì)類

　　C.綜合類與單一類D.綜合類與非綜合類

　　證券公司為所承銷的證券創(chuàng)造一個(gè)流動(dòng)性較強(qiáng)的二級(jí)市場，并維持市場價(jià)格的穩(wěn)定的職能被稱作(A )

　　A.做市商B.經(jīng)紀(jì)商C.中間商D.服務(wù)商

　　證券發(fā)行者將證券定向出售給有限的機(jī)構(gòu)投資者稱為(B )

　　A.公募發(fā)行B.私募發(fā)行C..機(jī)構(gòu)發(fā)行D有限發(fā)行

　　證券公司通過參與企業(yè)兼并與收購，可以實(shí)現(xiàn)(D )

　　A.超額利潤B.證券公司于社會(huì)各界廣泛聯(lián)系

　　C.證券公司規(guī)模擴(kuò)大 D.社會(huì)資本流動(dòng)重組

　　目前我國的信用社屬于(b)

　　A.國有金融機(jī)構(gòu)B.合作金融機(jī)構(gòu)C.股份制金融機(jī)構(gòu)D.聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)

　　通過組建金融資產(chǎn)管理公司專門處置銀行的不良資產(chǎn)，有利于(A )

　　A.降低處理不良資產(chǎn)的成本 B.降低不良資產(chǎn)的數(shù)量

　　C.增加商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)規(guī)模 D.增加商業(yè)銀行服務(wù)職能

　　金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是(B )

　　A.收購不良資產(chǎn)B.資產(chǎn)證券化

　　C.轉(zhuǎn)移不良資產(chǎn)D.規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)

　　信托投資公司的主要業(yè)務(wù)是(D )

　　A.直接投資B.間接投資C.保管財(cái)產(chǎn)D.經(jīng)理或運(yùn)用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)

　　投資基金是由若干發(fā)起人發(fā)起設(shè)立，以發(fā)行(A )的方式募集資金。

　　A.受益憑證B.投資憑證C.基金憑證D.基金債券

　　政策性銀行是由( a)直接出資或以擔(dān)保形式創(chuàng)立的，為貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策或區(qū)域發(fā)展政策，不以盈利為目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。

　　A.政府B.社會(huì)公眾C.央行D.企業(yè)

　　國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)的大中型基本建設(shè)和技術(shù)改造等政策性項(xiàng)目及配套工程的貸款、貼息業(yè)務(wù)，由( A)辦理。

　　A.國家開發(fā)銀行B.中國進(jìn)出口銀行C.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行D.中央銀行

　　2008年12月16日，根據(jù)國務(wù)院的決定，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，( A)股份有限公司成立，這是我國政策性銀行通過股改實(shí)現(xiàn)商業(yè)化改制的“試水”之舉。

　　A.國家開發(fā)銀行B.中國進(jìn)出口銀行C.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行D.以上都是

　　在金融中介當(dāng)中，商業(yè)銀行的特殊性體現(xiàn)在( ABC)

　　A.接受信用的同時(shí)提供信用

　　B.提供“銀行貨幣”

　　C.經(jīng)營金融資產(chǎn)與金融負(fù)債

　　D.提供特別的投資理財(cái)服務(wù)

　　E.提供綜合金融服務(wù)

　　我國國有銀行股份制改造的目標(biāo)是建成(ABCD)的銀行

　　A.資本充足B.內(nèi)控嚴(yán)密C.營運(yùn)安全D.服務(wù)效益良好 E.民營化經(jīng)營

　　1994年，我國相繼成立的政策性銀行有( ABC)

　　A.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行B.國家開發(fā)銀行C.中國進(jìn)出口銀行

　　D.浦發(fā)銀行E.深圳發(fā)展銀行

　　證券公司的主要作用有(ABC )

　　A.媒介資金供需B.構(gòu)造證券市場C.優(yōu)化資源配置

　　D.提供存款貨幣E.提供結(jié)算服務(wù)

　　目前我國金融資產(chǎn)管理公司有(ABDE )

　　A.信達(dá)資產(chǎn)管理公司B.長城資產(chǎn)管理公司C.華夏資產(chǎn)管理公司

　　D.華融資產(chǎn)管理公司E.東方資產(chǎn)管理公司