新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
2012年證券從業(yè)《投資基金》知識(shí)點(diǎn)練習(xí)43
基金托管人內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
（一） 內(nèi)部控制的目標(biāo)
目標(biāo)分為四項(xiàng)：
保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格；防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整；維護(hù)持有人的權(quán)益；保障基金托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行。
（二）內(nèi)部控制的原則
1.合法性原則
2.完整性原則
3.及時(shí)性原則
4.審慎性原則
5.有效性原則
6.獨(dú)立性原則
二、內(nèi)部控制的基本要素
1.環(huán)境控制
2.風(fēng)險(xiǎn)評估
3.控制活動(dòng)
4.信息溝通
5.內(nèi)部監(jiān)控
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容
1.資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制
2.資金清算的內(nèi)部控制
3.投資監(jiān)督的內(nèi)部控制
4.會(huì)計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制
5.技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制
四、內(nèi)部控制的制度建設(shè)
1.建立完善的稽核監(jiān)督體系
2.明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)
3.嚴(yán)格內(nèi)部管理制度
學(xué)員討論（0）
相關(guān)資訊
機(jī)考模擬系統(tǒng)
實(shí)時(shí)答疑
疑問及時(shí)解決
全真模擬 應(yīng)對機(jī)考
模擬考場環(huán)境，提前熟悉流程
自動(dòng)判分
系統(tǒng)自動(dòng)批閱顯示得分
限時(shí)免費(fèi)資料
-
報(bào)考指南
-
學(xué)習(xí)計(jì)劃
-
考試大綱
-
高頻考點(diǎn)
-
科目特點(diǎn)及備考建議
-
習(xí)題精選
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)
