2011銀行從業考試復習指導：貸款擔保分析(4)

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來源: 正保會計網校論壇編輯： 2011/05/09 09:50:15　字體：大小

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　　三、貸款質押風險分析

　　質押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質押物手續較為簡單。質物具有價值穩定性好、銀行可控制性強、易于直接變現處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。

　　1.貸款質押風險分析

　　目前銀行辦理的質押貸款在業務中主要有如下風險。

　　（1）虛假質押風險

　　虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。目前各家銀行對此內部都做了嚴格的規定，只有本銀行系統的存單才可用于在本行作質押貸款。但即使是同銀行系統的存單，如果借款申請人提供的是同城不同機構，或是異地的本行系統機構的存單，仍應加以核實并通知辦理質押手續方能予以貸款。

　　（2）司法風險

　　銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。如果借款人與其他債權人有經濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結或扣劃存款，發放質押貸款的銀行是難以對抗的。為規避這種風險，銀行須將質押資金轉為定期存單單獨保管，或者更為妥當的方式，將其轉入銀行名下的保證金賬戶。

　　（3）匯率風險

　　當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發生企業以外幣質押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質押貸款時，應注意質押外幣與人民幣的匯率變動風險，如果人民幣升值，質押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質押貸款金額將出現風險敞口。因此，在匯率變動頻繁的時期，確定質押比例要十分慎重，應該要求以有升值趨勢的可兌換貨幣質押。

　　（4）操作風險

　　對于質押貸款業務，銀行內部如果管理不當，制度不健全也容易出問題。主要是對質物的保管不當，例如質物沒有登記、交換、保管手續，造成丟失；對用于質押的存款沒有辦理內部凍結看管手續等。

　　2.貸款質押風險防范

　　為防范虛假質押風險，銀行查證質押票證時，有密押的應通過聯行核對；無密押的應派人到出證單位或其托管部門作書面的正規查詢。動產或權利憑證質押，銀行要親自與出質人一起到其托管部門辦理登記，將出質人手中的全部有效憑證質押在銀行保管。要切實核查質押動產在品種、數量、質量等方面是否與質押權證相符。同時要認真審查質押貸款當事人行為的合法性；接受共有財產質押，必須經所有共有人書面同意；對調查不清、認定不準所有權及使用權的財產或權利，不能盲目接受其質押。為防范質物司法風險，銀行必須嚴格審查各類質物適用的法律、法規，確保可依法處置質物；對難以確認真實、合法、合規性的質物或權利憑證，應拒絕質押。

　　銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司或專業質量檢測、物價管理部門作價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率；選擇價值相對穩定的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。

　　防范質押操作風險，銀行首先必須確認質物是否需要登記。其次，按規定辦理質物出質登記，并收齊質物的有效權利憑證，同時與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協議，約定保全銀行債權的承諾和監管措施。再者，銀行要將質押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借。如要出借，必須嚴格審查出質人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質物，能背書的要注明“此權利憑證（財產）已質押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質權”，并取得其書面收據以作證明。