2012銀行從業(yè)《風(fēng)險管理》第一章知識點：信用風(fēng)險

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來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2012/08/29 14:00:50　字體：大小

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第一章風(fēng)險管理基礎(chǔ)

第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類別

　　巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分為以下八類：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險。

　　一、信用風(fēng)險

　　定義：債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

　　傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的風(fēng)險，又稱為違約風(fēng)險。

　　然而，隨金融市場發(fā)展和對信用風(fēng)險的深入認(rèn)識，當(dāng)債務(wù)人或交易對手的履約能力不足即信用質(zhì)量下降時，市場上相關(guān)資產(chǎn)價格也會降低，導(dǎo)致信用風(fēng)險損失，例如交易對手信用評級下降等。

　　對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風(fēng)險造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價值；而對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視。

　　結(jié)算風(fēng)險是一種特殊的信用風(fēng)險，指的是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金而另一方發(fā)生違約的風(fēng)險，例如1974年德國赫斯塔特銀行破產(chǎn)案，該行的破產(chǎn)促成了國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。

　　信用風(fēng)險雖然是商業(yè)銀行面臨風(fēng)險中最重要的風(fēng)險種類，但其在很大程度上由個案因素決定，與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征。