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2012銀行從業《風險管理》第二章知識點：商業銀行公司治理
第二章 商業銀行風險管理基本架構
第一節 商業銀行風險管理環境
一、商業銀行公司治理
公司治理是指控制、管理機構的一種機制或制度安排。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。
良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業銀行和股東利益的目標，以便于實施有效的監督。由于公司治理涉及董事會和高級管理層管理商業銀行業務和各項事務的方式，因此董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、實施以及監督合規操作的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。如果存在明顯疏漏，則可能提高商業銀行的風險水平，嚴重甚至可能造成商業銀行破產，（巴林銀行破產）不僅損害存款人利益，而且破壞社會穩定，增加公共開支。
通過合理的制度設計、建立分工明確的組織體系、實現公司權力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業銀行公司治理，將有利于商業銀行自上而下地實施全面風險管理，加強內部控制，防范操作風險，增強核心競爭力，并實現安全運營。
國際上許多組織和機構對公司治理進行廣泛研究，我國商業銀行監管當局借鑒經濟合作與發展組織的公司治理準則和巴塞爾委員會的商業銀行公司治理準則，提出我國商業銀行公司治理的要求，主要內容包括：
（1）完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序。
（2）明確股東、董事、監事、高級管理人員的權利義務。
（3）建立、健全以監事會為核心的監督機制。
（4）建立完善的信息報告和信息披露制度。
（5）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
在董事會和高級管理層監督制衡關系之外，銀行公司治理在商業銀行經營管理實踐中被賦予更廣泛內容，內涵延伸到銀行內部制衡關系和職責分工、內部控制體系、監督考核機制、激勵約束機制、管理信息系統等領域，良好的銀行公司治理應具備五個方面特征：
1.銀行內部有效制衡關系和明晰的職責邊界
2.完善的內部控制和風險管理體系
3.與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制
4.科學的激勵約束機制
5.先進的管理信息系統，能夠為產品定價、成本核算、風險管理、內部控制提供有力支持
在上述對銀行自身公司治理要求之外，良好的外部環境被普遍作為促進穩健銀行公司治理的必要條件。
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