2012銀行從業《公共基礎》第四章知識點： 風險管理

第四章 銀行管理

　　4.3 風險管理

　　銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

　　風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規模來計量，但絕不等同于損失本身，損失是一個事后概念，反映的是風險事件發生后所造成的實際結果；而風險卻是一個明確的事前概念，反映的是損失發生前的事物發展狀態，可以采用概率和統計的方法計算出可能的損失規模和發生的可能性。

　　與其他行業相比，銀行的風險具有獨特的特點。這突出表現在：銀行的自有資本金在其全部資金來源中所占比例很低，屬于高負債經營；銀行的經營對象是貨幣，且具有特殊的信用創造功能；銀行是市場經濟的中樞，其風險的外部負效應很大。

　　風險既是商業銀行損失的來源，同時也是盈利的基礎。從某種意義上講，商業銀行就是“經營風險”的金融機構，以“經營風險”為其盈利的根本手段。商業銀行是否愿意承擔風險，是否能夠妥善控制和管理風險，將決定商業銀行的經營成敗。隨著商業銀行業務的發展和競爭的加劇，商業銀行面臨的風險也呈現出復雜多變的特征，對這些風險進行識別、分析、計量、監測并采取科學的控制手段和方法，是商業銀行保持穩健經營，實現安全性、流動性、效益性經營原則的根本所在。風險管理已經成為商業銀行經營管理的核心內容之一。

　　4.3.1 銀行風險的種類

　　銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規風險和戰略風險九大類。

　　1.信用風險

　　信用風險又稱為違約風險，是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。

　　對大多數銀行來說，信用風險幾乎存在于銀行的所有業務中，既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業務中，還存在于場外衍生品交易中。從發展趨勢來看，銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他銀行業務中所包含的信用風險，包括承兌、同業交易、貿易融資、外匯交易、金融衍生業務、、承諾和擔保以及交易的結算等。因此，信用風險是銀行最為復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要的風險。

　　2.市場風險

　　市場風險是指因市場價格（包括利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

　　市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四大類。

　　3.操作風險

　　操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險，并由此分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產品及業務做法有問題，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，執行、交割及流程管理不完善。這七種損失事件還可進一步細化為不同的具體業務活動和操作，使銀行管理者可以從引起操作風險的具體因素著手采取有效的管理措施。

　　操作風險存在于銀行業務和管理的各個方面，經常與市場風險、信用風險等其他風險交織并發，因此，人們往往難以將其與其他風險嚴格區分開來。近年來，國際銀行業監管機構在關注信用風險和市場風險的同時，也越來越重視操作風險的管理。目前，我國銀行業監管機構和銀行對操作風險也開始逐步重視。

　　4.流動性風險

　　流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。

　　流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。

　　資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。

　　負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動，受到沖擊并引發相關損失的可能性。

　　5.國家風險

　　國家風險可分為政治風險、社會風險和經濟風險三類。

　　政治風險是指境外銀行受特定國家的政治原因限制，不能把在該國貸款等匯回本國而遭受損失的風險。

　　政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等多個方面。

　　社會風險是指由經濟或非經濟因素造成特定國家的社會環境不穩定，從而使貸款銀行不能把在該國的貸款匯回本國而遭受的風險。

　　經濟風險是指境外銀行僅僅受特定國家直接或間接經濟因素的限制，而不能把在該國的貸款等匯回本國而遭受的風險。

　　國家風險有兩個特點：一是國家風險發生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險；二是在國際經濟金融活動中，不論是政府、銀行、企業，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。

　　6.聲譽風險

　　聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對銀行的聲譽產生影響從而造成損失的風險。

　　7.法律風險

　　法律風險是指銀行在日常經營活動或各類交易過程中，因為無法滿足或違反相關的商業準則和法律要求，導致不能履行合同、發生爭議／訴訟或其他法律糾紛，從而可能給銀行造成經濟損失的風險。它包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或者進行懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　8.合規風險

　　合規風險是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。嚴格來看，合規風險是法律風險的一部分，但由于其重要性和特殊性，一般單獨加以討論。

　　9.戰略風險

　　戰略風險是指銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。戰略風險主要來自四個方面：銀行戰略目標的整體兼容性；為實現這些目標而制定的經營戰略；為這些目標而動用的資源；戰略實施過程的質量。