資產=負債+所有者權益
賬戶余額平衡公式
資產、費用賬戶期末余額=資產、費用賬戶期初余額+資產、費用賬戶本期增加數－資產、費用賬戶本期減少數
負債、所有者權益、收入和凈收益類賬戶期末余額＝負債、所有者權益、收入和凈收益賬戶期初余額＋負債、所有者權益、收入和凈收益賬戶的本期增加數－負債、所有者權益、收入和凈收益賬戶本期減少數
借貸記賬法
資產類賬戶期末余額＝期初借方余額＋本期借方發生額合計－本期貸方發生額合計
權益類賬戶期末余額＝期初貸方余額＋本期貸方發生額合計－本期借方發生額合計
增減記賬法的平衡關系
1.差額平衡法
資金占用類科目增方余額－資金占用類科目減方金額＝資金來源類科目增方金額－資金來源類科目減方金額
2.余額平衡法
資金占用類各科目期末余額之和＝資金來源類各科目期末余額之和
資金收付記賬法的平衡關系
資金來源總額－資金運用總額＝資金結存總額
1.發生額差額平衡
資金來源及資金運用類科目收方發生額合計－資金來源及資金運用類科目付方發生額合計＝資金結存類科目收方發生額合計－資金結存類科目付方發生額合計
2.余額平衡
資金來源類科目收方余額－資金運用類科目付方余額＝資金結存類科目收方余額
復式反收付記賬法平衡關系
1.資金來源－資金運用＝資金結存
或資金來源＝資金運用＋資金結存
2.所有賬戶收方余額合計=所有賬戶付方余額合計
企業未達賬項的調節方法
1.雙方余額調節法
銀行存款日記賬的余額＋銀行已收企業未收的項目－銀行已付企業未付的項目＝銀行對賬單余額＋企業已收銀行未收的項目－企業已付銀行未付的項目
2.單方余額調節法
企業銀行存款日記賬的余額＋企業已付銀行未付的項目＋銀行已收企業未收的項目－企業已收銀行未收的項目－銀行已付企業未付的項目＝銀行對賬單余額
或銀行對賬單余額＋企業已收銀行未收的項目＋銀行已付企業未付的項目－企業已付銀行未付的項目－銀行已收企業未收的項目＝企業銀行存款日記賬余額
3.差額調節法
企業銀行存款日記賬余額－銀行對賬單余額＝（企業已收，銀行未收的項目－企業已付，銀行未付的項目）－（銀行已收，企業未收的項目－銀行已付企業未付的項目）
庫存現金限額
庫存現金限額＝前一個月的平均每天支付數額×限定天數