遼寧省關于如何接收全電發票的相關問題合集

關于如何接收全電發票的相關問題合集  

1.受票方納稅人如何接收全電發票？  

答：遼寧省受票方納稅人可以使用增值稅發票綜合服務平臺接收全電發票。  

此外，也可取得銷售方以電子郵件、二維碼等方式交付的全電發票。  

2.受票方納稅人如何使用增值稅發票綜合服務平臺進行單票查詢？  

答：點選“單票查詢”，輸入發票代碼、發票號碼（必須條件），點擊“查詢”按鈕以查看發票認證情況及明細信息。  

3.受票方納稅人取得通過電子發票服務平臺開具的發票，如何進行查驗？  

答：納稅人可通過全國增值稅發票查驗平臺，對全電發票進行查驗。  

全國增值稅查驗平臺僅支持單張發票查驗模式，包括手工查驗及掃描查驗等方式。  

4.受票方納稅人如何通過增值稅發票綜合服務平臺進行增值稅發票文件下載？  

答：納稅人可以根據未勾選或已勾選發票的篩選條件，查詢當前稅款所屬期的未勾選或已勾選的發票。在數據匯總情況表格里可以看到符合條件的發票匯總信息，點擊“查詢”按鈕后面的“下載發票文件”按鈕后，可以下載一個符合設置篩選條件、發票狀態為正常的發票清單文件（文件名規則：納稅人識別號_隨機數.zip），使用winrar等解壓縮軟件解壓后可以得到一個excel文件（excel2003格式）。  

5.受票方納稅人取得通過電子發票服務平臺開具的發票，如需用于申報抵扣增值稅進項稅額或申請出口退稅、代辦退稅的，如何辦理？  

答：納稅人取得通過電子發票服務平臺開具的發票后，如需用于申報抵扣增值稅進項稅額或申請出口退稅、代辦退稅，繼續通過增值稅發票綜合服務平臺使用相關發票功能。納稅人確認用途有誤的，可向主管稅務機關申請更正。  

6.受票方納稅人如何向使用電子發票服務平臺的納稅人開具紅字發票？  

答：使用增值稅發票管理系統開具發票的納稅人向使用電子發票服務平臺的納稅人開具紅字發票的流程與現有規則基本一致。其中，受票方已勾選抵扣藍字發票的情形，可由受票方通過電子發票服務平臺填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》。  

7.受票方納稅人取得通過電子發票服務平臺開具的發票，發生開票有誤、銷貨退回、服務中止、銷售折讓等情形，開具紅字紙質發票流程有何變化？  

答：一是受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方填開《紅字發票信息確認單》（以下簡稱《確認單》）后全額開具紅字全電發票或紅字紙質發票，無需受票方確認。原藍字發票為紙質發票的，開票方應收回原紙質發票并注明“作廢”字樣或取得受票方有效證明。  

二是受票方已進行用途確認或入賬確認的，增值稅發票綜合服務平臺為受票方納稅人提供了填開、確認《確認單》的功能，開票方或受票方可以填開《確認單》，經對方確認后，開票方全額或部分開具紅字全電發票或紅字紙質發票。  

三是受票方已將發票用于增值稅申報抵扣的，應暫依《確認單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得開票方開具的紅字發票后，與《確認單》一并作為記賬憑證。  

8.受票方納稅人如何使用增值稅發票綜合服務平臺將發票入賬？  

答：納稅人登錄增值稅發票綜合服務平臺，通過發票管理—發票入賬，點擊模板下載，選擇第二個針對全電發票的模板文件，根據模板格式要求，批量填寫申請入賬的發票信息，點擊上傳文件，提示文件上傳成功則完成，上傳后處理狀態顯示待處理，經系統審核完成后，變為處理成功。  

具體入賬歸檔應按照《財政部國家檔案局關于規范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》（財會〔2020〕6號）和《會計檔案管理辦法》（財政部、國家檔案局令第79號）的相關規定執行。

編輯推薦：遼寧稅務局發布全面數字化電子發票知識問答！