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老師：想要咨詢一下出口退稅我們是生產企業也24年有一票報關單為貨樣廣告品，有報關單，不收匯，想這樣怎么處理呢。我們之前至做進行稅額轉出，不知道對不對？
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增值稅處理
免稅申報：生產企業出口貨樣廣告品，若符合視同出口貨物的規定（如海關出口報關單上注明的貿易方式為 “貨樣廣告品 A” 等），可以享受增值稅免稅政策。需要在增值稅納稅申報時，在 “免稅貨物及勞務銷售額” 欄次進行申報。
進項稅額處理：對于該部分出口貨樣廣告品對應的進項稅額，應按照規定進行轉出處理。轉出的進項稅額計算公式為：不得抵扣的進項稅額 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月免稅項目銷售額、非增值稅應稅勞務營業額合計 ÷ 當月全部銷售額、營業額合計。
出口退稅申報
雖然該筆業務不收匯，但仍需在出口退稅申報系統中進行相應的免稅申報操作，錄入報關單等相關信息
01/13 12:56
84785033 
01/13 13:00
24年我們還有一票報關單涉及到跨大類申報，0稅率的發票我們12月也開了，現在在準備跨大類疑點資料，假如資料不符合的話轉內銷的話怎么處理呢？
樸老師 
01/13 13:02
同學你好
看圖片哦
84785033
01/13 13:05
意思是先把出口的收入沖掉做成內銷的收入，和銷項稅。
樸老師
01/13 13:06
同學你好
對的
是這樣的
84785033
01/13 13:07
老師麻煩你在把增值稅申報這個地方截個完整的圖，
樸老師
01/13 13:07
我這里截不了圖哦
84785033
01/13 13:10
老師我明白了，增值稅怎么報了，非常感謝謝謝
樸老師
01/13 13:13
好的
滿意請給紅五星好評，謝謝
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