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問(wèn)題已解決
老師你好，我們是（河北）的公司，我們從甲方（山東）承包了1000萬(wàn)的工程，我們又以800萬(wàn)轉(zhuǎn)包給了乙方（山東）的公司，我們是不是應(yīng)該預(yù)交稅款？按照1000萬(wàn)預(yù)交還是按照差額200萬(wàn)做預(yù)交呢？
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
06/07 09:04
董孝彬老師 
06/07 09:19
您好，1. 增值稅及附加稅能提供800 的分包發(fā)票按差額200 預(yù)繳（1000 總包 - 800 分包）一般計(jì)稅2%，簡(jiǎn)易計(jì)稅3%.不能提供分包發(fā)票必須按1000 全額預(yù)繳只有拿到乙方開(kāi)的合規(guī)發(fā)票，才能按200 差額繳稅
2. 企業(yè)所得稅必須按1000 總工程款的0.2%預(yù)繳不扣減分包款800 ,國(guó)稅函〔2010〕156號(hào)規(guī)定
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