免費問答

我們給他們開的是普票，上面包含蔬菜和調料，蔬菜是免稅的，調料不免費

哦哦，那我一起回答，收到款項時，借：銀行存款或應收賬款（收到的總金額），貸：主營業務收入-蔬菜（蔬菜金額）、主營業務收入-調料（調料不含稅金額）和應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（調料稅額）；結轉成本時，借：主營業務成本-蔬菜（蔬菜成本）和主營業務成本-調料（調料成本），貸：庫存商品-蔬菜（蔬菜成本）和庫存商品-調料（調料成本）。

好的，那我現在有個公司交接工作

他們的應收賬款和其他應收款余額表中有同一家公司，這個是怎回事呢

您好，這個很正常的，不同的業務用了不同的科目，我們公司還有一個往來單位用5個科目的呢

哦哦好的，謝謝老師

?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

老實你好

老師你好，我們是一般納稅人，我們經營的業務是從個體戶或者個人這買進菜肉，然后我們配送給相關公司的后勤，相當于我們的客戶是公司，我們的供應商是個體戶或者個人，但是現在我們開票給我們的客戶是普票還是開專票呢

?您好，賣的是免稅的菜肉，所以一般開普票就行，如果客戶非要專票，也可以開，但稅額是0，客戶也不能抵扣，提前跟客戶說清楚是免稅商品就好。

哦哦那我們現在這種情況的話，銷項票比較開的多，但是進項票我們的供應商都是農戶或者個體戶，開不了專票，但我們又是一般納稅人，沒有抵扣的票，交稅比較多，這個能怎么合理的減少嗎

?您好，我們銷售免稅農產品本來就不需要交增值稅，所以沒有進項票抵扣也不會增加稅負。如果你們覺得稅負高，可能是因為還有其他應稅業務，可以考慮將免稅業務和應稅業務分開核算，這樣免稅部分就不用交稅。另外，從農戶或個體戶那里采購時，可以讓他們去稅務局代開增值稅普通發票，雖然不能抵扣，但可以作為成本憑證，減少企業所得稅。如果采購量大，還可以考慮申請農產品收購發票，自己開具收購憑證，這樣既能規范管理，又能合法降低稅負。

這個收購發票不懂，能具體舉例說明一下嗎

我們是有其他業務，都是些調料啥的，還有水產品這些

?您好，你們從農戶那兒買菜，農戶開不了發票，你們就自己開一張收購發票，寫清楚買了啥、花了多少錢，這發票就是你們買菜的憑證，能用來算成本；賣調料和水產品這些要交稅的，盡量找能開專票的供應商買，這樣你們交稅時能少交點；蔬菜是免稅的，調料和水產品要交稅，賬上得分開記，別混在一起，不然免稅的也得跟著交稅了。

我們開票的時候是有個購貨清單，開給對方也就是我們客戶是有明細的，免稅是免稅，交稅的稅率是多少就是多少，，然后給我們開票的要么就是沒有票，要么就是普票

?您好，開票的時候，你們會給客戶一個詳細的清單，清單上寫得清清楚楚，哪些東西免稅，哪些要交稅，稅率是多少就是多少。但有時候你們從供應商那里拿不到發票，或者只能拿到普通的發票。普通發票也能用，就是不能用來抵稅。所以，你們得把發票和清單都收好，萬一以后查賬或者審計的時候需要用到。

老師，那這種情況做企業匯算清繳要怎么處理呢

?您好，企業匯算清繳時，你們要把免稅商品和應稅商品分開算，免稅的蔬菜銷售收入不用交企業所得稅，但要確保有合法的成本憑證，比如自己開的收購發票或者農戶的收據；應稅的調料和水產品收入要正常算利潤，成本盡量用能取得發票的部分，沒有發票的成本可能不能在稅前扣除，所以平時采購時要注意收集和保存好各種憑證，這樣才能在匯算清繳時合法減少應納稅所得額。

老師你之前發的那段話：好我們銷售免稅農產品本來就不需要交增值稅，所以沒有進項票抵扣也不會增加稅負。如果你們覺得稅負高，可能是因為還有其他應稅業務，可以考慮將免稅業務和應稅業務分開核算，這樣免稅部分就不用交稅。這段話意思是我們從農戶手里購進來的菜肉，比如成本是300，銷售是400，意思是我們不需要交增值稅嗎？

?您好，你們賣菜肉不用交增值稅，因為國家規定賣這些農產品是免稅的，不管你賣多少錢都不用交稅，但你要賺的錢，比如300成本賣400賺的100塊，這100塊利潤要交企業所得稅，如果能拿到農戶開的收據或者收購發票，這300塊成本就能抵稅，不然稅務局可能不讓你扣，那就要多交企業所得稅了。