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問(wèn)題已解決
老師，通過(guò)一達(dá)通出口一定要辦理海關(guān)備案跟在電子稅務(wù)局做退免稅備案嗎
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通過(guò)一達(dá)通出口，不一定非要先辦理海關(guān)備案，但通常需要在電子稅務(wù)局做退免稅備案。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，市場(chǎng)監(jiān)管部門按照 “多證合一” 流程完成登記，并在市場(chǎng)監(jiān)管總局層面完成與海關(guān)總署的數(shù)據(jù)共享，企業(yè)無(wú)需再向海關(guān)提交備案申請(qǐng)。
09/19 10:59
84784991 
09/19 11:02
但是如果我沒(méi)辦理海關(guān)備案的話到時(shí)候我在電子稅務(wù)查不到報(bào)關(guān)單信息，我要怎么申請(qǐng)退稅，是叫一達(dá)通那邊提供報(bào)關(guān)單跟代理出口貨物證明給我們直接申請(qǐng)退稅嗎？然后如果沒(méi)有海關(guān)備案，做免抵退備案的時(shí)候，海關(guān)編碼也沒(méi)有怎么填
宋生老師 
09/19 11:03
你好，如果你實(shí)操中查不到，就去備案一下也可以的。這個(gè)只是規(guī)定，實(shí)操每個(gè)省的系統(tǒng)可能不同。
84784991
09/19 11:10
老師如果委托一達(dá)通出口，我申請(qǐng)免稅的話，是不是比按內(nèi)銷征稅還虧呀，因?yàn)槊舛愐獙?duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出，如果按內(nèi)銷征稅的話，我還可以用進(jìn)項(xiàng)抵稅，銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額差額才交稅
宋生老師
09/19 11:10
你好，最終其實(shí)是一樣的。免稅其實(shí)更好。
84784991
09/19 11:11
為啥，可以細(xì)說(shuō)一下嗎？有點(diǎn)想不明白，我內(nèi)銷都還可以抵稅呀，免稅的話全部進(jìn)項(xiàng)都要轉(zhuǎn)出
宋生老師
09/19 11:12
你好，免稅的話，是你出口那部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。你內(nèi)銷也是看出口那部分按內(nèi)銷。
是對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出而已。轉(zhuǎn)出后，你轉(zhuǎn)到成本，還能抵減所得稅。
84784991
09/19 11:17
我全部都是出口的，沒(méi)有內(nèi)銷，但增值稅是13個(gè)點(diǎn)，企業(yè)所得稅才5個(gè)點(diǎn)，不還是按內(nèi)銷征稅劃算嗎？想不明白
宋生老師
09/19 11:18
你按內(nèi)銷處理，你13個(gè)點(diǎn)也只是抵扣了。但是銷項(xiàng)也要算。如果你賣出去價(jià)格高于買進(jìn)價(jià)格，你還要交增值稅。
但是你免稅就不用交增值稅，這部分稅金還可以抵減所得稅
84784991
09/19 11:31
但免稅的話不是還要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎 ？然后還有就是買材料進(jìn)來(lái)給了稅點(diǎn)給人家，然后又進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出豈不是重復(fù)交稅了？我一直轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，老師麻煩幫忙再解釋一下
宋生老師
09/19 11:32
你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額是轉(zhuǎn)入了成本，這個(gè)成本可以抵減所得稅呀。
宋生老師
09/19 11:33
你那個(gè)付給人家的稅點(diǎn)是因?yàn)楹悆r(jià)和不含稅價(jià)的差異，跟這個(gè)沒(méi)關(guān)系
84784991
09/19 11:36
但是增值稅是按13個(gè)點(diǎn)交稅，企業(yè)所得稅才5個(gè)點(diǎn)，抵減不了很多吧，老師您看下我列的有沒(méi)有毛病
宋生老師
09/19 11:41
你好，你算的沒(méi)錯(cuò)。你沒(méi)發(fā)現(xiàn)，免稅少交了稅嗎，一共只要交40多
你內(nèi)銷要交要300多
84784991
09/19 11:42
免稅還有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1175.2元
宋生老師
09/19 11:43
你好，你只看最終要交多少稅就可以了呀。
84784991
09/19 11:44
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1175.2元，不是最終就要交1175.2元的增值稅嗎
宋生老師
09/19 11:45
你好，免稅啊。不需要交。
84784991
09/19 11:47
不是申報(bào)免稅的，對(duì)應(yīng)的原材料需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出交稅嗎？每年稅務(wù)局都有統(tǒng)計(jì)那個(gè)累算調(diào)整表叫做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出交稅的
宋生老師
09/19 11:48
你好，我做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到成本。
你說(shuō)的要補(bǔ)稅，那是因?yàn)槟愕挚哿恕?明白嗎。
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