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我是一般納稅人，這個月季報，職工薪酬 已計入成本費用的職工薪酬填什么數(shù)據(jù)，實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬填什么數(shù)據(jù)呢？
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資產(chǎn)損失如果本年處置了資產(chǎn)，或者發(fā)生了壞賬損失形成了營業(yè)外支出選是，否則選否。
1. 已計入成本費用的職工薪酬
填報依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級明細(xì)的合計金額，包括工資，獎金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。注意不包含辭退福利。
2. 實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬
填報誤區(qū)：并非員工實際到手的“稅后工資”，需警惕將“實發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。
填報依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額，即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個人承擔(dān)的社保公積金、個稅之前的工資，獎金），與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。
不含支付的上年的工資
10/15 11:05
84785036 
10/15 11:14
這個季度填的 是本期的7-9月 還是1-9月呢？
家權(quán)老師 
10/15 11:18
那個是統(tǒng)計本年1-9月的，權(quán)責(zé)發(fā)生制，不含上年的工資
84785036
10/15 12:01
我見不是必填的，這個月不填 可以申報嗎？有什么影響？
家權(quán)老師
10/15 14:02
那個是跟以后的匯算清繳比對的，建議填上
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