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老師，上月發工資多扣了員工個稅掛應交稅費，這個月沖紅，做分錄，借：應交稅費—應交個人所得稅 負數，貸：其他應付款—多扣員工個稅 正數，這樣做分錄可以不
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多扣個人所得稅稅款，您沖紅不了的，要么補發給員工，要么下月代扣時，少代扣此部分金額。
2019 04/16 09:48
84785024 
2019 04/16 09:50
老師，我沖的是應交稅費—應交個人所得稅，這個科目，然后轉掛其他應付款—其他，這個科目，等把這部分錢發給員工的收，再直接沖掉其他應付款，這樣操作可以不，就是把多掛的應交稅費-個稅這個科目給沖紅，本來不需要交那么多稅的
84785024
2019 04/16 09:52
我是覺得多掛了應交稅費的部分，可以多掛應交稅費-個稅嗎？會對報表什么有影響嗎
張艷老師 
2019 04/16 09:57
1、您多扣少繳的個人所得稅稅款，是體現為應交稅費--應交個人所得稅的貸方數字，您要轉為其他應付款，也可以的，但是應該是應交稅費--應交個人所得稅的借方正數，不是借方負數的。
2、沒有什么影響，就是資產負債表應交稅費項目可能是負數。
84785024
2019 04/16 09:59
因為掛借方正數，會影響累計發生數；借方發生額一般是付款數，那不會影響我的取數嗎？貸方沖紅的話不是可以反映出來嗎
張艷老師
2019 04/16 10:09
這樣的話，您還是不能那樣處理，因為那樣處理的話，不僅沒有將應交個人所得稅余額結轉，反而又增加了。
仍然需要做
借：應交稅費--應交個人所得稅 貸：其他應付款
84785024
2019 04/16 10:11
老師，增加的是負數，不是一樣減少了嗎
張艷老師
2019 04/16 10:17
您做的借方負數，表示的是貸方增加的意思嘛
84785024
2019 04/16 10:21
老師，不好意思，我上面表達的有點不清晰，都是在貸方掛數，我剛問了軟件公司，他們說可以那樣操作的，謝謝老師！
張艷老師
2019 04/16 10:35
祝您學習愉快，工作順利
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