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企業所得稅年報里的《職工薪酬支出及納稅調整明細表》里工資薪金支出的“賬載金額”是填應付職工薪酬的帳面余額嗎？“實際發生額”是填應付職工薪酬的借方額嗎？還有“稅收金額”填什么？
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賬載金額按貸方發生額填列，實際發生額按借方發生額填列，如果18年年末計提的工資，19年所得稅匯算清繳已經全部發放，稅收金額和賬載金額一致
2019 05/13 14:06
84784999 
2019 05/13 14:12
工資額是當月計提當月發放的，那稅收金額也是和賬載金額一致嗎？
辜老師 
2019 05/13 14:20
是的，是一致的，這樣不會納稅調增
84784999
2019 05/13 14:22
好的，謝謝老師
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