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那請問，已付款，已收到貨，沒有收到發票，次月收到的是專票，應該怎么分錄？

借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：應付賬款-暫估 借：應付賬款 貸：銀行存款 借：應付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款

沒有設置暫估科目，應付款二級科目可以為某某公司嗎

可以增設二級科目 可以區分

暫估入庫時 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：應付賬款-某公司（不含稅） 付款時 借：應付賬款-某公司（價稅合計） 貸：銀行存款 次月收到發票 借：應付賬款-某公司（不含稅） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-某公司（價稅合計） 老師是這樣嗎？

是的 這樣寫分錄正確的

老師，有的分錄在次月收到發票會這樣寫借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-某公司（價稅合計） 應付賬款-某公司（不含稅）負數。

這樣寫分錄也可以 意思一樣

那種好一點呢？

老師，如果在不確定是否收到的是專用發票，已經按含稅價入賬了，這個要怎么辦呢

我個人會寫上面那種

老師，支付時寫應付賬款還是預估賬款合適？不好區分含稅和不含稅吧

支付的時候寫 應付賬款

好的

嗯嗯 歡迎有疑問繼續提問