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我單位上年度買了一套設備，8380元，應一起計入固定資產，當時不清楚誤把其中4330元計入固定資產，已提折舊300.69元，剩下的4050元計入了費用，現(xiàn)在想調到固定資產 借:固定資產 4050 貸:以前年度盈余調整 3768.75 固定資產累計折舊 281.25(補提折舊) 然后錄一張原值8380的卡片，把之前原值4330的卡片刪除，這樣做可以嗎
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你好同學，如果說你是要按照新的原值入賬的話，你可以按照這個樣子處理。
2020 01/05 01:43
84784976 
2020 01/05 09:34
好，還有，行政單位當月增加的固定資產當月計提折舊，所以4330的固定資產增加當月就已經(jīng)計提折舊了，但我在減少這張卡片時，軟件提示必須先提折舊，在做資產減少，所以這個分錄是不是就得改了，得怎么改呀
陳詩晗老師 
2020 01/05 09:40
你在減少這一個原來的固定資產的時候，正常的流程是先折舊，再把這個卡片給他處理掉。你這個樣子之后，你當月的折舊金額就會多出一筆，直接把這個多的這筆折舊金額分錄，給他調整一下就可以。
84784976
2020 01/05 09:49
好，就是之前的卡片處理完后，做一筆這個分錄
借:固定資產累計折舊
貸:業(yè)務活動費用
再把原值8380的卡片錄進來，再計提8380當月的折舊，是嗎
陳詩晗老師
2020 01/05 09:59
是的是的，就是這個樣子處理。
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