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老師，我請教下固定資產按照年限平均法計提折舊到管理費用，那在申報企業所得稅時，折舊費需要納入到營業支出嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 你是哪里使用的折舊費 不應該計入營業外支出的
2020 02/12 12:06
84785016 
2020 02/12 12:10
購買的電腦，辦公桌等，計入了管理費用折舊費，那我在填報企業所得稅時，需不需要把這部分費用納入營業支出
84785016
2020 02/12 12:10
老師，我說的是營業支出，不是營業外支出，謝謝
meizi老師 
2020 02/12 12:11
你好 你說的是營業成本把 你營業成本是包括主營業務成本+其他業務成本；管理費用月末結轉到本年利潤 然后填寫的時候看你利潤表的利潤來填寫 不填寫在營業成本里面去。
84785016
2020 02/12 12:16
老師，我就這么問你，這個申報所得稅時，營業成本這一欄怎么填
84785016
2020 02/12 12:16
meizi老師
2020 02/12 12:17
你好 營業成本是包括主營業務成本+其他業務成本合計金額
84785016
2020 02/12 12:19
那管理費-固定資產折舊費算其他業務成本嗎？
meizi老師
2020 02/12 12:20
不算 你既然說的管理費用-折舊費 不會是其他業務成本的 你要結轉到本年利潤 看你最終的利潤總額來填寫在所得稅申報表里面 。
84785016
2020 02/12 12:25
老師，我剛發給你的企業所得稅申報表，表里面是需要填營業收入和營業成本，這兩項需要填數，那營業成本那欄怎么填
meizi老師
2020 02/12 12:27
你好 你可以看我上面的回復 營業成本就是主營業務成本+其他業務成本的合計金額 來填列的 就看你賬上做了多少主營業務成本+其他業務成本的金額合計就行了。
84785016
2020 02/12 12:27
那我就問你折舊費算哪個
84785016
2020 02/12 12:27
老師，是我沒問明白嗎，怎么問你這么難
84785016
2020 02/12 12:29
我就想問，計入管理費的折舊費是否要計入營業成本內，你說不屬于其他業務成本，那是屬于主營業務成本嗎？
84785016
2020 02/12 12:29
也就是我要填報所得稅申報是否需要考慮納入管理費的折舊費
meizi老師
2020 02/12 12:31
你好 不屬于 。 管理費用-折舊費 不算主營業務成本 也不算其他業務成本 這個是費用 是月末結轉損益科目去的。 不會在營業成本里面去填列的。你是沒有理解過來。 所以你覺得我沒說明白。 你也可以問問其他老師。管理費用-折舊費會不會在營業成本填寫。 所有老師都會給你說不會在里面填寫的。 管理費用要結轉到本年利潤 影響利潤總額 最終在所得稅申報表里面 是在利潤總額欄次去的。
84785016
2020 02/12 12:47
老師，你這么說我更糊涂了。是這樣，那我就請教你，企業所得稅申報怎么填
84785016
2020 02/12 12:50
我們屬于協會組織，賬目上有業務活動成本和管理費用，那申報所得稅時填營業成本看賬目的哪個科目發生總額
meizi老師
2020 02/12 13:12
你好 協會組織的我不太熟悉，你需要重新提問 ；問問協會組織的老師給你回復；你提問要注明你是什么企業類型 才行 。我以為你是一般企業所以我才接手的；我只能給你說一般企業怎么填寫：營業收入欄次=主營業務收入+其他業務收入；營業成本=主營業務成本+其他業務成本,不包括營業外支出和期間費用；利潤總額應是財務報表上的利潤總額,直接按照利潤表填寫即可.
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