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我公司是建筑勞務公司，計提工人的勞務費分錄怎么做，結轉勞務成本的分錄又是怎么做
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你好！
1.計提
借：工程施工…人工費
貸：應付職工薪酬
2.結轉
借：主營業務成本
貸：工程施工…人工費
2020 04/11 21:50
84785037 
2020 04/11 22:19
那人工費按多少計提呢，計提的憑證需要什么附件
蔣飛老師 
2020 04/11 22:28
按每月工資表金額計提。
84785037
2020 04/12 06:46
開票收入都是人工費，我按百分之95計提的人工費，可以嗎。
84785037
2020 04/12 06:48
那開了票，可以做借:應收賬款
貸:主營業務收入，應交稅費-應交增值稅銷項稅額
84785037
2020 04/12 06:57
還有個問題，我公司給對方公司開票，對方公司有票，可我公司到哪里去弄成本發票，有必要讓每個人工人去郵政代開發票給我公司做工資成本嗎，還是直接造工資表做計提工資的附件
蔣飛老師
2020 04/12 08:52
開票收入都是人工費，我按百分之95計提的人工費，可以嗎。
…可以
蔣飛老師
2020 04/12 08:52
那開了票，可以做借:應收賬款
貸:主營業務收入，應交稅費-應交增值稅銷項稅額
…對的
蔣飛老師
2020 04/12 08:53
可以直接造工資表做計提工資的附件
84785037
2020 04/12 09:10
資產負債表中應收賬款期末余額是122萬，應付職工薪酬期末余額為24萬多，這樣應該沒有問題吧
蔣飛老師
2020 04/12 09:19
你好，
可以的
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