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老師您好，我們賬務2019有調整過2018年多計提的管理費用，現在管理費用中有一二級科目是負數，請問這個在匯算清繳中的期間費用如何填寫?
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務2019有調整過2018年多計提的管理費用不應該反映到19年的本年數中
2020 05/09 10:40
84785034 
2020 05/09 11:04
我調整的時候做的會計科目是：借：以前年度損益調整-管理費用 貸：管理費用-其他費用（紅字） 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整-管理費用 。老師這個科目這么寫正確嗎，如果正確那管理費用還是會在2019年期間費用中的啊，并且是負數？
田老師 
2020 05/09 11:16
你計提的時候尋對方科目是什么？
84785034
2020 05/09 11:25
2018年計提時候科目：借：管理費用 貸：銀行存款
田老師
2020 05/09 11:27
你銀行存款發生支出了嗎？
84785034
2020 05/09 15:15
發生了，老師，確切的說是我2018年錯將長期待攤費用計入了管理費用，然后2019年發現了，所以我才調整了管理費用，出現管理費用有負數的情況，這種情況我是不是也要相應的調整長期待攤費用，調整的話我怎么調整。
田老師
2020 05/10 09:50
你購買的是什么東西？不是單價超過5000以上的固資產就不用調，就是管理費沒有錯
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