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公司前兩年都有盈利但是忘提取法定盈余公積了 可以在把兩年的合在一起一起補提嗎 還是說分兩次提 另外就是在補提法定盈余公積時需要用到以前年度損益調整嗎 還是說直接 借利潤分配-提取法定盈余公積 貸盈余公積 借 未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以合并一次補提
直接借 利潤分配-提取法定盈余公積 貸盈余公積 借未分配利潤 利貸潤分-提取法定盈余公積——就可以
2020 05/13 14:25
84784985 
2020 05/13 14:27
再請教一下匯算清繳時的未彌補虧損和賬面上的未彌補虧損不一致 這個需要調整嗎
立紅老師 
2020 05/13 14:41
你好，這個應是不一樣的，匯算清繳時的未彌補虧損應是賬上未分配利潤的虧數加上調增減掉調減
84784985
2020 05/13 14:50
那會計賬面上需要反映嗎？等于是去年盈利后法定盈余公積沒計提 但是今年匯算清繳后發(fā)現所得稅多計提了稅也多交了 那今年補提的話 是按照匯算清繳后的提還是按去年末的提？ 分錄該如何寫呢
立紅老師
2020 05/13 14:56
你好，補提盈余公積是按稅收利潤 提取的。應是按按去年年末數提的。
84784985
2020 05/13 14:58
好的 謝謝老師~
立紅老師
2020 05/13 14:59
不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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