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請問老師，小規(guī)模納稅人開具的增值稅專票，也不用抵扣，這個怎么做分錄？繳納百分之一的增值稅，這個怎么做分錄記賬？申報完以后交稅的時候怎么做分錄？
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借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
2020 07/09 17:35
84785009 
2020 07/09 17:53
請問老師，這個未交增值稅是哪來的？
辜老師 
2020 07/09 17:53
就是應(yīng)交增值稅的金額
84785009
2020 07/09 17:56
我們是小規(guī)模，普票也開，就開了一張專票，普票的稅不也是應(yīng)交增值稅嗎？普票是在免額之內(nèi)的，不交稅。那這兩個到月末不是就合到一起了嗎？我怎么區(qū)分？
辜老師
2020 07/09 18:18
不需要繳稅的，你結(jié)賬到營業(yè)外收入就可以了
84785009
2020 07/10 09:47
那老師，計入應(yīng)收賬款里后面還需要處理嗎？因?yàn)檫@個錢都已經(jīng)收了，還要用應(yīng)收賬款這個科目嗎？
辜老師
2020 07/10 12:14
可以先借，應(yīng)收賬款，貸，收入，銷項(xiàng)稅
然后，借，銀行存款，貸，應(yīng)收賬款
84785009
2020 07/10 12:19
好的，謝謝老師
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