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老師好，業務(4)白酒抵債按照最高售價確認消費稅，比之前代收代繳的消費稅要高，為什么不補呢？業務(5)中的消費稅中是因為以高于受托方的計稅價格出售，所以才扣除受托方已代收代繳的消費稅是嗎？
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這里如果在出售高于也是不可以扣除，這里不是所有的消費稅都可以扣除
比如白酒、電池這些都是不可以扣除的
2020 08/08 09:08
84784984 
2020 08/08 10:00
老師好，題中不是連續生產，只是以高于受托方的計稅價格出售也不能扣嗎？那為什么業務(5)中A牌白酒扣了代扣代繳的消費稅呢？
84784984
2020 08/08 10:04
老師好，還有一個問題就是加工廠代收代繳的消費稅不屬于本月企業應納消費稅嗎？為什么(8)小題中計算消費稅的時候沒有加上加工廠代收代繳的消費稅呢？
陳詩晗老師 
2020 08/08 10:08
1，如果是委托外加工，沒有脫離環節，就可以扣除的，如果高于原委托環節價格出售
2，屬于的，但不屬于自己繳納的，屬于委托方代扣代繳
3，你標紅的計算就是計算的委托加工的，你是什么意思？
84784984
2020 08/08 10:14
老師好，同樣是A牌白酒，為什么用于抵債繳納消費稅不能扣已經代扣代繳的消費稅，而用于對外出售繳納的消費稅可以抵扣已經代扣代繳的消費稅呢？
陳詩晗老師
2020 08/08 12:00
抵債環節就不再繳納消費稅了
但是銷售價格高還要繳納，之前繳納的可抵扣
84784984
2020 08/08 12:03
老師好，是換，投，抵都不用再繳納了嗎
陳詩晗老師
2020 08/08 12:06
是的，這里不用再繳納了的
84784984
2020 08/08 12:23
老師好，這里視同銷售價格比代扣代繳的價格高，也不用繳納了嗎？
陳詩晗老師
2020 08/08 12:41
不考慮這一塊兒就是說，不考慮再補交。
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