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老師，請問我們公司有兩位同事的社保，公積金，還有年金是由集團那邊繳納的，我們公司就負責繳納個稅和發工資，請問我們怎么做分錄？計提和發放工資
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2021 01/04 15:41
funny老師 
2021 01/04 15:50
你好：希望可以幫到您
1、計提工資時，
借：管理費用-工資
借：管理費用-社保/公積金
貸：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保/公積金
2、發放工資時，
借：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保(員工個人部分的社保)
貸：應交稅費-應交個人所得稅
貸：其他應付款-集團內部往來
貸：銀行存款
3、上交社保、公積金時，
借：應付職工薪酬-社保/公積金；
貸：銀行存款
4、上交個人所得稅時，
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
84784987 
2021 01/04 15:55
那單位部分承擔的社保公積金呢？
funny老師
2021 01/04 16:00
你好：計入其他應付款-集團內部往來哦，因為是集團代發的
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