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我 2017年全部記支出了，欠款掛賬，2019/2020年在記支出不是重復(fù)記支出嗎，最后累積盈余沖成負(fù)數(shù)了咋辦？不是重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

沒有重復(fù)，之前都沒有預(yù)算會(huì)計(jì)， 你現(xiàn)在才有預(yù)算會(huì)計(jì)的 現(xiàn)在直接支付時(shí)計(jì)支出處理預(yù)算會(huì)計(jì)這邊

我的問題是，19年年初我單位的往來款我都沒有按要求撥離，當(dāng)時(shí)只把結(jié)余資金里的往來款在資金結(jié)余額里分出來了。真不影響嗎？

你預(yù)算會(huì)計(jì)這邊是按現(xiàn)在整體支付的金額計(jì)入支出處理的

行，謝謝。我以前年度的應(yīng)付賬款，就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記費(fèi)用沖應(yīng)付賬款，預(yù)算會(huì)計(jì)就是記支出。與19年初調(diào)不調(diào)應(yīng)收應(yīng)付無關(guān)系。

對(duì)的，這里不受影響的

我年初沒調(diào)應(yīng)收應(yīng)付，現(xiàn)在在調(diào)還有意義嘛？

你的意思就是說你財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)這邊年初的時(shí)候就沒有把這個(gè)應(yīng)付這些放進(jìn)去嗎？那你現(xiàn)在要調(diào)整啊，不調(diào)整，你這個(gè)帳平不了。

年初是平的，資產(chǎn)負(fù)債表是平的，我就是沒把應(yīng)收賬款中計(jì)劃可以收回的減出來

這個(gè)沒影響啊，你沒有收回來的本身就不剪掉的呀，只有實(shí)際收到了才剪掉啊。

我說錯(cuò)了，我是說應(yīng)付賬款，就是新會(huì)計(jì)支付應(yīng)收應(yīng)付款不是有個(gè)調(diào)整嗎，我反正沒調(diào)整，把上年的數(shù)直接放新會(huì)計(jì)制度科目里了。 我的疑問就是，當(dāng)時(shí)沒調(diào)整，應(yīng)付款掛支出，現(xiàn)在預(yù)算會(huì)計(jì)里在記一次支出，對(duì)嗎？資產(chǎn)負(fù)債表累積盈余會(huì)成負(fù)數(shù)嗎？

就是說你最開始財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，這邊要確認(rèn)這個(gè)應(yīng)付賬款，那么你在支付的時(shí)候，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)就減少應(yīng)付賬款，預(yù)算會(huì)計(jì)直接作支出。

老師方便留個(gè)咨詢電話嗎？我覺得咨詢的還是有點(diǎn)不明白 我想聯(lián)系你一下。

你在繼續(xù)問就可以了，我還在的還沒有離開。

我糾結(jié)的是應(yīng)收應(yīng)付款的內(nèi)部調(diào)整問題。應(yīng)付款得調(diào)整對(duì)吧

我沒太明白你這個(gè)內(nèi)部調(diào)整你指的是什么調(diào)整，是債權(quán)和債務(wù)的抵消嗎？

您不方便留電話我明天再咨詢吧，有點(diǎn)晚了，不影響老師休息！

好的，沒有問題，就今天來問吧。