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問(wèn)題已解決
甲、乙公司與產(chǎn)品相關(guān)的增值稅稅率均為13%，甲公司以一批A產(chǎn)品換取乙公司的生產(chǎn)用設(shè)備B。A產(chǎn)品的成本為350萬(wàn)元，公允價(jià)值為400萬(wàn)元（等于計(jì)稅價(jià)格），消費(fèi)稅稅率5%；B設(shè)備的原價(jià)為420萬(wàn)元，已計(jì)提折舊80萬(wàn)元，公允價(jià)值為350萬(wàn)元（等于計(jì)稅價(jià)格）。乙公司支付給甲公司8.5萬(wàn)元，另為換入產(chǎn)品支付運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元。雙方交換后保持資產(chǎn)的使用狀態(tài)，假設(shè)該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。要求：（1）計(jì)算甲公司換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值和交換損益（2）編制甲公司的會(huì)計(jì)分錄（3）計(jì)算乙公司換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值和交換損益（4）編制乙公司的會(huì)計(jì)分錄 2.不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的時(shí)候呢
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你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 05/11 11:18
暖暖老師 
2021 05/11 13:47
（1）計(jì)算甲公司換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值350
暖暖老師
2021 05/11 13:47
1）計(jì)算甲公司換入資產(chǎn)交換損益=400-350=50
暖暖老師
2021 05/11 13:49
2、借固定資產(chǎn)350
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅45.50
銀行存款8.5
資產(chǎn)處置損益損益48
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅52
暖暖老師
2021 05/11 13:49
借主營(yíng)業(yè)為成本350
貸庫(kù)存商品350
暖暖老師
2021 05/11 13:51
（3）計(jì)算乙公司換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值400+5=405
交換損益是=350-（420-80）=10
暖暖老師
2021 05/11 13:53
借庫(kù)存商品405
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅52
貸固定資產(chǎn)清理350
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅45.50
銀行存款13.5
其他收益48
暖暖老師
2021 05/11 13:53
借固定資產(chǎn)清理340
累計(jì)折舊80
貸固定資產(chǎn)420
暖暖老師
2021 05/11 13:54
借固定資產(chǎn)清理10
貸資產(chǎn)處置損益10
84784967 
2021 05/11 14:11
老師那個(gè)運(yùn)費(fèi)和消費(fèi)稅不算嗎？
84784967
2021 05/11 14:11
老師，不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的時(shí)候怎么做呀
暖暖老師
2021 05/11 14:15
運(yùn)費(fèi)不算稅，消費(fèi)稅需要算
借稅金及附加40
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅40
84784967
2021 05/11 14:38
老師，那不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的時(shí)候怎么做呀
暖暖老師
2021 05/11 15:10
這個(gè)不熟悉怎么算不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的
84784967
2021 05/11 15:41
好的 謝謝老師
暖暖老師
2021 05/11 15:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
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