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增值稅和所得稅的稅收優惠是做在當期的賬務處理還是做在下月的申報期，比如，1.小規模季度增值稅不過超45萬，免征增值稅，當月賬務處理還需要體現應交增值稅，下個月申報再把應交所得稅結轉到營業外收入，還是再在當月結轉到營業外收入 2.所得稅的賬務處理也是一樣，是當月計提一般稅率25%,下個月月初申報的時候再沖減所得稅的用，還是當月計提按照優惠稅率計提？
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1當月
季度末的那個月做
2當月計提
需要自己提前算好了
2021 07/04 10:04
84784967 
2021 07/04 10:10
1增值稅當季末結轉到營業外收入 ，這里體現了增值稅的稅收優惠？2如果所得稅也是按照優惠完的稅率計提，所得稅比如我們優惠完才5%，按照5個點計提，沒有過營業外收入，就沒有體現稅收優惠，這樣做行么？
郭老師 
2021 07/04 10:11
第一個是的。第二個交多少計提多少按優惠之后的來計提。
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