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第五問，為什么是（2000-1500）*10%=50，納稅調整也是預計負債-應付退貨款2000*10%=200吧
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既然預計負債在發生時候，稅務不承認。那么確認的應收退貨成本1500*10%稅務上也應該不承認，這部分要調增營業成本，減少當期應納稅所得額，所以需要減去。
2021 10/20 05:39
84785009 
2021 10/20 22:21
題目第三個事項產生的可抵扣暫時性差異是預計負債-應付退貨款200*25%減去應收退貨成本150*25%=12.5。是這樣算嗎？稅法不認預計負債，也不認應收退貨成本？
蔡老師 
2021 10/20 23:48
做應收退貨成本的時候，退貨還沒真實發生。所以不認
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